文档介绍：小微企业融资难的原因及对策-企业管理论文
小微企业融资难的原因及对策
刘芳
(无锡商业职业技术学院,江苏无锡 214000)
摘要:目前银行的贷款门槛越升越高,小微企业的资金龙头被越拧越紧,小微企业的贷款越来越难。本文从小微企业融资现状出发,从企业、银行、政府三个方面分析了我国小微企业融资难的成因,提出了小微企业融资难的解决方案。
关键词 :小微企业、融资、金融服务体系
中图分类号:F275 文献标志码:A 文章编号:1000-8772(2014)34-0239-02
收稿日期:2014-11-20
作者简介:刘芳(1975-),女,汉,江苏省建湖县人,硕士学位,副教授,研究方向金融、会计。
企业所得税法中对小型微利企业进行了界定,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:1、工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;2其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。
一、小微企业融资的现状
1、小微企业融资渠道仍然狭窄,一是自筹资金,二是银行借款。据不完全统计,90%以上的初始资金都主要由业主、创业团队成员及其家庭提供,或来自亲戚朋友的借款。在企业成长过程中需要追加扩张投资时,也是大量依靠内部渠道或银行贷款。
2、为小微企业服务的金融机构和担保机构少
给小微企业贷款的金融机构少,中小城市给小微企业担保机构更少。从银行的角度讲,小企业不良贷款形成概率大,高于整个银行业七八个百分点。小微企业贷款的风险比较大,难以把控,你像国有的大企业,一旦出了问题,国家还会来重组啊,还会来进行一些,解决一些贷款难的问题,但是这些中小的企业,特别小微企业,一旦产生问题破产的话,就没人管,所以银行的贷款质量就没有办法得到保证。另外,我国目前为小微企业担保的机构在中小城市很少,虽然小微企业信用担保机构有了很大发展,但是大多数分布在大中城市,中小城市很少。另外,担保机构的资金也少,担保公司实力弱小,使其信用放大倍数有限,银行基于风险的考虑,不愿意与其合作,又使这个行业难以承担起更多的使命。
3、直接融资不通畅。在发达国家,资本市场发育比较健全,非银行金融产品比较多,小微企业70%通过直接融资,只有30%的资金来自银行贷款。我国小微企业在资本市场上直接融资的途径有证券市场、包括中小板和创业板;还有私募股权基金、产业投资基金、创业投资基金、风险投资基金,以及债券市场等等。尽管直接融资途径很多,但小微企业受益的比例为2%,比例极低。
4、小微企业不仅融资难,而且融资成本高。除去基本利率,加上小微企业的上浮利率、担保费用、资产评估费用、财务顾问费用。
二、小微企业融资困难的原因
(一)企业自身的原因
1、财务制度不健全,内部控制不完善,信息不透明。
小微企业大多实行家族式、粗放式管理模式,存在管理不规范、财务核算不规范、财务报表不完善、数据不实等问题,同时,内部控制不完善甚至完全不进行内部控制,经营信息高度内部化,且存在大量非经济信息,一般渠道很难获得,因此,小微企业信息不对称和道德风险问题一般比大中企业严重,导致金融机构对企业风险承受能力无法识别,对贷款的监督和检查工作也无法进行,对小微企业的资金扶持也就