文档介绍：论集团公司资金集中管理的模式-经济
论集团公司资金集中管理的模式
吴小红
摘要:资金是集团公司中母公司与子公司连接的纽带,起着非常重要的作用,如果资金的管理能够控制良好,那么集团也会将生命线把握的很好,企业的生存与发展离不开资金的支持,集团公司要想对资金管理模式进行优化,就要先对集中管理模式进行比较,发现集中管理模式工作中的不足之处,采取有效的措施对其进行优化。
关键词 :集团公司资金集中管理管理模式
资金管理是集团公司最重要的内容,关系着公司的资金运转、未来发展、市场竞争能力等,通常较大的集团公司都会有很多子公司,子公司分布的范围较为广泛,在对其进行资金管理时,还存在许多困难,所以,集团公司应该利用集中管理模式对资金管理进行优化,使得公司可以得到长远的发展。
一、集团公司应用集中管理模式的分析
(一)拨付备用金
拨付备用金模式是:集团公司的高级管理者在一定的期限内,拨付给分公司一些资金预备使用,待子公司支出资金后,要凭凭证到公司的财务部门进行报销,使得备用金得到及时的补足,但是,子公司对资金没有决策权,只有支配权。
(二)统收统支
统收统支模式是:集团公司的财务部门对资金进行统一的回收和支付,子公司不可以设立单独的账号,没有权利对资金进行决策,只有公司的经营者或是授权代表可以对资金的使用进行批准。经营者在统支统收的模式中,将资金的管理权限进行高度集中,经营者能够对公司的经营状况与资金的收支情况进行全面的掌握,对公司资金平衡收支起着至关重要的作用,可以提高资金的使用效率,减少资金沉淀现象的发生,对企业资金的流出进行控制,决策效率得到提高。但是,公司经营者将权利高度集中,对调动企业各个层次的成本节约的积极性有着不利的影响,使得公司的经营活动与财务活动的效率降低。
(三)设定内部银行
内部银行是内部资金管理机构,其建立的方法是公司内部将银行的管理体制引入,公司内部每个单位都要在内部银行中设立账户,每个单位的日常现金结算与核算工作,都要遵循内部银行所指定的结算制度来进行,内部银行实施的管理具有银行化的特点,为各个单位同意进行贷款的发放、资金的筹措等,并统一监控资金,具体方法有以下几点:
。在对资金进行统一的筹措时,子公司没有对外融资的权利,必须由内部银行统一对外进行的,内部银行要了解子公司的经营情况,根据子公司的情况为子公司进行资金的筹集、调动等。
,制定出结算方式的实践规定,将结算的行为统一,对结算业务的资金流向进行监督,使其合理性与合法性得到保证,对资金流向的问题进行及时的发现,对盲目使用资金的现象进行纠正[1]。
。各个子公司在经营活动中,对商品的交易如:实物转让、劳务协作,都要通过内部结算账户的设定,来办理公司内部的往来结算。
。内部银行要核定公司与分公司的资金与费用定额,要根据子公司的需要,为各个公司进行贷款的发放。
。内部银行有着向集团与分公司反馈资金流向的职责,使各层领导都可以对资金的情况全面的掌握[2]。
(四)成立财务公司
财务公司有很多特征,基本有以下几点:财务公司是法人企业,和集团中其他企业存在平等交换的市场关系;财务公司经营者银行的部分业务,却不