文档介绍：出纳工作内容及要求
【篇一】:出纳的工作内容
以下是小编为大家搜集整理的出纳的工作内容,供大家参考和借鉴!更多资讯尽在工作内容栏目!
出纳的工作内容(一)
1、办理现金收支,严格按照规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。
2、保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。
3、登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
4、保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。
5、执行工资计划,监督工资使用。根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况。
6、负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。
出纳的工作内容(二)
1、办理银行存款和现金领取。
2、负责支票、汇票、发票、收据管理。
3、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
4、负责报销差旅费的工作。
①员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后
由出纳发款。
②员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名
进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
5、员工工资的发放。
(1)出纳工作细则:工作事项及审验等程序;失误防范及纠正程序;现金收付:
①现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到***予以没收,由责任人负责。
②现金一经付清,应在原单据上加盖现金付讫章。多付或少付金额,由责任人负责。
③把每日收到的现金送到银行。不得坐支。
④每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符. 。
⑤一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
⑥员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
(2)银行账处理:
①登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。
②每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,。
③保管好各种空白支票,不得随意乱放。
④公司账务章平时由出纳保管。.每日下班后账务章交总经理处。
(3)报销审核:
①在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字;若无,应补
②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改;若有,问明原因或不予报销.
③正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。
④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。
⑤大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。
⑥报销内容是否属合理的报销; 若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批.
⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。
【篇二】:出纳日常工作内容
出纳日常工作内容
1、出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”,负有直接的、重要的现金管理职责。因此要按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。认真贯彻落实国家财会制度法规,集团公司及分公司财会制度的有关规定,负责银行账户管理相关工作,掌握项目银行账户资金情况及内部账户资金情况。
2、负责财务专用章或支票名章的保管,实行公章与私章分开管理,严禁公章与私章一人保管。在分公司财务章由出纳保管,人名章由财务部部长保管。在项目上如果只有一个财务人员,财务章由财务人员保管,人名章放项目经理处,由项目经理保管
3、负责办理提取现金业务,现金的保管,按规定控制现金库存量,收取的大额现金当日送存银行
分公司出纳员每月根据各项目报的现金使用计划向外部银行申请现金使用量,出纳人员填写提取现金审批表、外部现金支票
4、负责日常报销,依据会计凭证办理现金或银行支付业务
出纳人员根据审核无误、签字齐全的原始单据给予报销,对于不符合规定和不真实的记账凭证,要拒绝付款,并向报销人提出纠正。
分公司规定对于单张发票金额超过1000元的,不能用现金进行报销,要使用支票,经办人要打借款申请单,借款申请单的填写:首先经办人把部门、借款人、借款日期、金额、借款用途、收款单位填写好,然后找相关人员签字,最后将签字齐全的借款单交到出纳处