文档介绍：出纳工作职责怎么写
[出纳工作职责怎么写]资金主管岗位职责范本,仅供参考,出纳工作职责怎么写。
,忠于职守,坚持原则,工作认真,钻研业务,严格管理,团结协作;
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,当天收入的现金和转账票据要在当天下午下班前送往银行,不得积压和延迟;
,并做到日清日结;
,并做出“未到账调整表”,调整账目,与总分类账核对;
,包括对每个员工具体的检查、督导、培训,发现问题及时向财务部经理汇报;
,编制“现金及银行存款收付日报表”,送财务部经理审阅;
,除按会计审查程序重新审核外,还须经财务部经理审批后才予付款,凡不按规定程序签批的单据,一律拒绝付款;
,库存现金按规定限额执行,不得挪用库存现金,不得以白条抵库;
,不得违章代办兑换手续,也不得私自套换外币;
,办理有关结算事项,承担出国人员外汇领取的有关手续事项;
、售货员的业务周转金,并做出检查报告呈报经理审阅;
,以准备足够的备用金,必要时向经理提供资料,申请暂借备用金;
,确保钱账相符;
,以身作则,带领所属员工努力做好财务工作,并加强对所属员工的业务培训,提高业务工作水平和工作质量。
公司财务流程之主管工作流程,仅供参阅。
(一)月末结转及提取相关税金
查询当月应交税金各地方小税的明细账——→将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录——→编制相应的会计分录将其转平
借:管理费用——房产税/土地使用税/车船使用税
贷:应交税金——应交房产税/应交土地使用税/应交车船使用税
(1)结转当月增值税
查询当月应交税金中应交增值税的明细账——→将当月应交增值税的各子科目发生额作记录——→编制相应的会计分录将其转出
借:应交税金——应交增值税——销项税额——应交增值税——转出多交增值税
贷:应交税金——应交增值税——进项税额——应交增值税——已交税金——本年数——应交增值税——已交税金——出口-交税——应交增值税——转出未交增值税
(2)转出当月未交或多交的增值税
根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额——→编制相应的会计分录将差额转出
借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税金——未交增值税
或如下:
借:应交税金——未交增值税
贷:应交税金——应交增值税——转出多交增值税
查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入——→根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额——→根据计算出的金额编制相应的会计分录
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金——应交城建税
其他应交款——应交教育附加——应交堤防