文档介绍：该【竣工决算审计计划 】是由【春天资料屋】上传分享，文档一共【4】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【竣工决算审计计划 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。完工决算审计计划完工决算审计计划1/4完工决算审计计划工程完工财务决算审计计划书一、项目基本状况(一)工程地点及设计标准该工程位于。使用性质为,建筑总面积平方米,框架构造,高度米,地上层地基层,建筑设计使用年限50年,抗震布防烈度8度,人防工程等级6级。(二)概算建设内容1、建筑工程:建筑构造工程、装修工程。2、机电工程:给水排水工程、消防喷洒及火灾报警系统、污水办理、采暖工程、地板采暖、空调工程、通风工程、变配电工程、动力照明工程、弱电工程、电梯工程。3、室外工程:综合管线、道路、绿化、照明。4、独立开销:项当先期立项报告编制费、工程勘探费、工程设计费、工程监理费、工程招招标代理服务费、施工人员不测损害保险费、施工图审查费、三通一平、城市基础设备费、环评开销、审计费。二、审计目的经过审计,保证建设项目完工决算真切、合法,交托使用财产安全、完整。揭穿项目投资和建设中存在的问题,议论项目的投资效益,促使项目单位不停总结经验,增强处目管理,保障建设项目资本的合法、合理和有效使用。三、审计范围我们接受拜托,依据《中国注册会计师审计准则》审计该公司依据《基本建设财务管理规定》组织建设并编制的工程完工财务决算报表。四、审计内容和要点对该项目的审计,要点是检查项目完工决算能否真切合法,交托使用资产能否真切圆满,项目建设和管理能否吻合法律、法例的要求,议论项目投资效益。其详细审计内容以下:(一)审察内控制度成立和执行状况主要检查业主单位能否就项目建设成立了工程管理、财务管理以及资料设备管理等方面的内部控制制度,项目建设过程中,所成立的内部控制制度能否获得有效执行。(二)基建程序和概算执行状况1、基建程序执行状况。主假如:建设单位能否依据国家规定的建设程序办理立项审批手续。2、检查项目概算执行状况,解析项目投资节俭或超支的原由,查明有无扩大规模、提升标准和计划(设计)外工程;规划、勘探、设计等先期工作能否科学合理,能否因先期工作深度不够造成工期延缓,有无好多或较大的设计更正,并所以造成增添投资和损失浪费。(三)招招标和合同执行状况1、检查项目招招标管理的状况。主假如:项目的设计、施工、监理以及主要设备、资料的采买能否按有关部门判断的招标方案进行招标,招标程序能否合法,评标能否公正、公正、公然,有无故弄玄虚行为。2、检查合同签署与执行状况。主假如:合同签署程序能否合规;合同文件能否圆满;合同内容能否与招标文件的实质内容一致,招标许诺能否在合同中表现;主要合同条款要约能否明确,有无因合同要约不清楚致使的结算争议或纠葛,并所以增添工程造价;合同条款能否严格执行,有无违规进行转包、分包的问题等。(四)完工决算编制及财务进出状况1、检查完工决算报表编制状况。主假如:完工决算报表能否真切、合完工决算审计计划完工决算审计计划2/4完工决算审计计划规,填列内容和数据能否真切正确,勾稽关系能否正确;完工决算说明书内容能否圆满、正确,能否吻合项目的实质状况。2、检查项目资本落实及到位状况。主假如:建设资本根源能否合规,能否足额落实,能否按建设进度实时到位,有无因资本不落实、不到位造成工期延缓,惹起索赔,甚至形成损失浪费。3、检查建设成本核算状况。主假如:建安投资、设备投资能否真切、合法,有无挤占问题,并要点关注超概算好多的项目;待摊投资的列支和分摊能否正确,有无将不合规的开销挤入待摊投资的问题;其余投资的列支是否真切。4、核实债权债务,检查有无转移、挪用和入侵建设资本的问题,有无债权债务清理不实时的问题。5、检查交托的固定财产能否真切,能否办理查松手续,有无账外财产等问题。(五)设备资料采买及管理状况主假如检查设备资料能否按设计要求采买,有无盲目采买造成积压的问题;设备资料的管理能否到位,有无因管理不善,造成所购设备、资料不适用,质量不合格等问题;库存设备、资料及其余建设物质能否按规定办理。(六)工程价款结算状况1、检查现场签证、设计更正、工程结算等原始资料能否齐备、合规、合法。2、依据工程招招标文件、施工合同及工程更正通知等有关文件的规定,对工程结算价款的真切性,合法性进行审计。主假如计量内容能否与图纸和实质吻合,工程量的计算能否正确,合规,能否存在将合同包干内容重复计费的问题;定额的套用能否正确;能否吻合造价管理的有关规定,组价能否合理、合规,能否存在将已含在定额内的内容另行计算取费的问题;工程取完工决算审计计划完工决算审计计划3/4完工决算审计计划费能否正确,能否执行相应计费基数和费率标准,单项费率的计取能否吻合实质状况和造价管理的有关规定;资料价钱确实定能否合理,有无以特别材料为借口过分报价的现象。五、审计步骤和预准时间1、审前准备阶段:估计3节气间。主要工作是进行审前检查,拟订审计实行方案,学****法律法例,成立审计组,拟订进点时间,召开进点会。2、审计实行阶段:3、审计报告阶段:估计2014年11月20日撰写并下达审计报告。六、审计分工计划成立3人的审计组,由负责全面工作,并负责汇总资料和撰写审计报告并负责上述审计内容的(一)和(二)项内容;负责上述审计内容的(四)和(六)项内容;负责上述审计内容的(三)和(五)项内容。七、审计要求审计构成员要严格依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程估计、结算、决算审察暂行方法》的有关规定张开审计,仔细做好审计工作稿本,做到违规事实表述清楚、问题定性正确、原由解析透辟,凭证充分,引用法律法例适合,办理建议适合。审计构成员要严格依据审计计划的要求展动工作,工作中碰到新问题,要实时交流,实时校订方案,保证审计质量。完工决算审计计划完工决算审计计划4/4完工决算审计计划