文档介绍：该【财务审批流程权限 】是由【春天资料屋】上传分享，文档一共【7】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【财务审批流程权限 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。第一章总则第一条:为了规范和加强四峰文化传媒有限企业财务管理,不断完满财务管理制度和严格财经纪律,防范财务风险、保证企业资本及财产的安全和完满,提高企业的经济效益和管理水平,依照国家相关财会法规和制度、特拟定《企业基本财务管理制度》(以下简称:本制度)。第二条:本制度是企业拟定各单项财务管理制度、细则和方法的基础和准则,是企业在财务管理方面的根本制度,从宏观层面对企业在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、花销报销和款项支付结算、钱币资本的管理、实物财产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。第三条:企业应该依照本制度的规定拟定较为详细的相关单项财务管理制度、方法和细则,各单项财务管理制度、方法及细则不得与本制度相矛盾。第四条:本制度适用于四峰文化传媒有限企业各部门及其手下企业和各开发项目组,各部门、项目和全体员工都必定严格遵守和履行本制度。第二章财务机构和人员设置及职责权限第五条:企业设财务部,全面负责企业的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作,向董事会和全体股东负责,董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导企业的财务工作,财务部门必定配合。第六条:财务部有权依照国家和企业的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的展动工作,总经理和董事会成员或股东及股东代表不得逼迫要求财务部睁开违反制度规定的工作。财务部应如期向董事会汇报企业的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《企业财务部及各岗位职责》的相关规定履行。第七条:财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持企业的财务工作,全面负责企业花销报销和款项支付的审察,调换安排企业钱币资本,企业财务会计制度的成立健全和企业平常的会计核算及财务管理工作,负责代表企业财务部如期向董事会报告财务工作;会计在财务总监的领导下负责企业的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作;出纳员在财务总监的领导下负责企业的钱币资本的出入业务及核算工作;财务总监、会计和出纳员的详细职责按《企业财务部及各岗位职责》的相关规定履行。第三章财务审批流程及权限第八条:老例财务报账付款审批流程:经手人填写付款(报销)单→部门负责人审察→会计复核→财务总监审察→总经理审批→出纳付款。特别款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批;单笔金额在1,000元以下的付款由财务总监签字即可。第九条:借款审批流程:借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务总监审察→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务总监及部门负责人签字即可。第十条:备用金审批流程:申请人填写备用金申请单→部门负责人核实→财务总监审察→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的备用金由财务总监及部门负责人签字即可)第十一条:固定财产及低值易耗品等实物财产的申请、购置审批及使用保留流程:使用部门提出申购计划→行政部门审察申购计划→总经理审批申购计划→行政部门派专人采买→行政部门、使用部门及相关技术部门派专人参加查收→经办人报账、财务部门记录财产账并登记相关财产卡片→行政部门发放实物并登记相关财产台账和财产卡片→使用部门领用实物并登记相关财产台账和财产卡片→财产使用保留人领用保留实物并做好使用保留维修记录。第四章花销报销及款项支付审批权限及流程第十二条:花销报销的审批:报销人依照业务实质发生情况和相关制度规定的标准限额填写报销单,经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后,到出纳处报销。特别花销报销还必定报董事长赞成。第十三条:工程、广告及其他合同款项的支付审批:由企业工程部、运营部等相关部门依照相关合同、工程进度及合同完成情况填写工程业务类款项支付申请单经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后,由财务总监安排出纳支付相关款项。特别款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批;第十四条:备用金、个人借款的审批:备用金和个人因公借款由借款人依照业务的需要和企业相关制度规定填写借款单按本制度第九条和第十第的规定审批后到出纳处办理借款。单位借款、非因公借款和金额十万(包括十万)以上的借款,还必定报董事长赞成。第十五条:各种花销报销和款项支付的审批必定按前述审批签字程序逐层审批,不得超越或颠倒审批环节进行审批签字。详细的花销报销和款项支付的规定按《企业花销报销和款项支付结算管理制度》履行。第五章钱币资本的管理第十六条:企业所有的钱币资本收付款业务都必定由财务部一致办理。除财务部或受财务部委托外,任何个人都不得代表企业与其他单位或个人办理现金结算业务,银行结算业务只能经过企业开设的结算账户办理。第十七条:钱币资本使用推行分级授权赞成制度:1、正常的经营活动的资本支出,由企业总经理审批。2、非正常或重要事项的资本支出还必定报董事长审批。3、对钱币资本支付有赞成权的总经理,应按授权制度的规定在规定范围内审批,对于总经理超越权限审批的,经办人员及财务人员均有权拒绝办理。第十八条:出纳必定在财务总监的安排下办理钱币资本的出入业务,所有支出的款项都必定是在手续齐备、签字完满的情况下才能支付,在特其他紧急情况下的手续和签字不齐备不完满的支出、必定经财务总监请示相关领导赞成后由财务总监安排出纳支付,但事后必定及时补办相关手续。第十九条:一次支付金额在二万元(不含二万)以下的钱币资本支出、出纳可依照签字完妙手续齐备的付款票据直接支付,一次支付金额在二万元以上的钱币资本支出,必定由财务总监兼备安排后出纳才能支付,出纳不得超越前述规定擅自支付款项。第二十条:银行支付票据和银行预留印鉴应分开保留,由出纳保留票据,法定代表人的私章应由自己保留或授权他人保留,财务专用章由财务总监负责保留。未经授权的人员不得接触、使用印章,印章的保留人员不得将印章转借他人,否则所造成的结果由印章保留人员负责。印章保留人盖章时,应履行审察责任。第二十一条:银行款项的支付不能够由出纳一人完成,经过支票、汇票或其他银行支付票据支付银行款项时,由出纳填开支票、汇票等银行支付票据,财务总监或其他银行预留印鉴保留人加盖财务专用章或其他银行预留印鉴后,出纳才能到银行办理付款业务;经过网上银行支付款项的,其支付和审批必定分开、不能够一人办理,由出纳负责支付,财务总监负责审批,相关支付和审批的密码应由出纳和财务总监分别保留。第二十二条:收款员应正的确时的收取各种营业款项,不得支付任何款项、特别紧急情况下确需支付的、必定经财务总监赞成并具备相应手续才能支付、事后应将相关票据移交出纳并办好交接手续,收款员必定每日做好收款日报表并及时将报表发给财务总监和会计。出纳员应及时收取收款员的营业款项,不得无故延误,并与收款员办理好款项交接手续。第二十三条:出纳员应及时逐笔序时登记银行存款日记账和现金日记账,每日终了结出余额并与库存现金和银行核对切合,及时掌握银行存款账户内资本余额。每个月底与会计账和银行账户金额核对切合,会计和财务总监要如期或不如期组织人员对出纳的库存现金进行清点或检查,保证账实和账账切合。详细的钱币资本的管理按《企业钱币资本管理制度》履行。第六章固定财产和低值易耗品管理第二十四条:各单位的固定财产和低值易耗品(以下简称财产)等实物财产的管理一致归行政部门负责管理,账务归财务部门管理,并进行如期或不如期的清点、以便做到账实切合。行政部门应设专人作为财产管理员负责企业的实物财产的管理,财务部门应成立会计核算财产从购置投入使用到报废清理及办理等全过程。第二十五条:各部门财产的购置由使用部门提出申购计划,报相关领导赞成后由行政部门派专人采买。单台或单次采买金额在一千元以下的财产购置由由部门负责人签字赞成;单台或单次采买金额在一千元(含一千元)以上的采买计划须经总经理审批,其中单位价值在二万元(含二万元)以上、或一次采买金额在二万元(含二万元)以上的采买合同,应由相关部门经理和总经理参加采买合同的协商和签署;单位价值在二十万元(含二十万元)以上、或一次采买金额在二十万元(含二十万元)以上的采买必定进行招标采购,并经董事长赞成。第二十六条:财产采买后,由行政部门和使用部门派专人查收,查收合格后应由采买员填写财产查收单,由使用部门、行政部门和财产管理员及供应商均分别签字确认后才能投入使用,其中涉及相关性能技术方面的还应由相关技术部门会同查收。财产查收单作为报账和支付款项的必要附件。第二十七条:财产使用和保留推行部门负责制,由使用保留部门负责人对本部门的财产负责,各使用保留部门应指定专人负责财产的管理,成立财产保留使用台账,对本部门财产的保留、使用及平常保护检查等进行管理。行政部门应按部门成立财产台账,登记各部门保留和使用的财产。公用或没有详细到部门的资产的保留、使用由行政部门负责。第二十八条:财产入账、维修报废和办理等方面管理及核算按《企业固定财产和低值易耗品管理制度》执行。第七章财务核算及报告和会计档案管理第二十九条:财务部应依照国家和企业的财务会计核算制度及时进行财务会计核算,正确核算企业的收入和成本花销,如实的反响企业的经营情况和财务情况,为企业的经营管理提出合理化的建议,千锤百炼和完满企业的财务会计核算制度、系统和方法,为企业领导的决策供应参照依照。第三十条:出纳员应及时将相关出入票据移交会计做账,不得延误或月底一次交会计做账,出纳员移交给会计做账的支付票据必定签字完妙手续齐备,否则会计有权不受理并退回出纳员,会计应及时记账和核对账务。次月五日前出纳应将上月的所有出入票据包括银行对账单移交会计,会计应在次月十天前完成上月的记账核算和报表编制工作。第三十一条:财务总监应及时汇总财务报表并编制财务解析报告,财务报告经总经理批阅后,由财务总监代表财务部在每个月董事会上向股东和董事会成员报告上月的财务情况和经营情况,经董事会审察经事后出具正式的财务报告,并经总经理和董事长签署后报股东和董事会成员。第三十二条:企业管理层和董事会成员不应随意指派、逼迫财务部及财务人员违反国家和企业财务会计核算制度进行会计核算,或出具不实及有失公允的财务报告,不应随意指派、逼迫财务部及财务人员更正财务人员基于职业判断认为正确真实的财务报告。第三十三条:财务部全体人员均拥有会计档案保留的义务,会计档案主要包括原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表、所有合同、审计报告、财务软件及资料等。第三十四条:依照会计制度规定,一般情况下会计档案的有效保留期为10年,企业财务部应该采用有效措施预防润湿、盗抢、火灾等,以保证财务资料的安全和完满。第三十五条:销毁会计档案时,由财务部组织清点需要销毁的资料及清单,报总经理赞成后由财务部、行政部人员现场进行督查销毁。第八章附则第三十六条:本制度未列明的事项参照与本制度相关规定和各单项财务管理制度履行,单项财务管理制度与本制度有矛盾的以本制度为准。第三十七条:在花销报销及款项支付和实物财产采买过程等经济业务中弄虚作假、徇私舞弊、虚报冒领的,一经发现按违纪金额的二至五倍进行处罚、并通知责怪,直至开除,触犯法律的将移交司法机关办理。-5-第三十八条、任何人违反本制度不按规定签字审批或支付款项的,每次罚款50-300元、因此给企业造成经济损失的赔偿损失并罚款500-3000元,接连三次以上违反的作调离本职岗位或辞退办理。第三十九条、本制度由企业行政部负责校正、讲解。第四十条、本制度经董事会经事后宣告推行,从20XX年XX月XX日起履行。-6-四峰文化传媒有限企业20XX年XX月XX日