文档介绍：该【企业改制上市及各阶段重点关注问题 】是由【小屁孩】上传分享，文档一共【34】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【企业改制上市及各阶段重点关注问题 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。企业改制上市及各阶段重点关注问题2企业改制上市 及各阶段应重点关注的问题3开篇语态度决定一切细节成就完美沟通无极限.....4提纲企业改制上市的基本条件及审核要点企业改制上市业务流程企业改制上市各阶段主要关注的问题投资银行的作用5企业改制上市基本条件及审核要点总体要求主体资格要求独立性要求规范运作要求财务与会计要求募集资金运用要求行业竞争优势要求提纲6企业改制上市基本条件及审核要点合规性·实质性·充分披露静态·过去——真实·合法·规范动态·未来——可持续发展能力总体要求7企业改制上市基本条件及审核要点发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司持续经营三年以上出资要求生产经营合规合法发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更产权清晰主体资格要求.....8企业改制上市基本条件及审核要点具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力业务独立资产独立人员独立机构独立财务独立避免同业竞争,减少和规范关联交易独立性要求9企业改制上市基本条件及审核要点公司治理:发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度,相关机构和人员能够依法履行职责。董监事及高管:发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格;董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规,知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。规范运作要求(一)10企业改制上市基本条件及审核要点内部控制:发行人的内部控制制度健全,且被有效执行,能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。守法合规:发行人最近三十六个月内不得有严重的违法违规行为。对外担保:发行人的公司章程中已明确对外担保的审批权限和审议程序,不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。资金资产占用:发行人有严格的资金管理制度,不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用的情形。规范运作要求(二)