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集团现金管理办法.docx

上传人:花双韵芝 2024/4/17 文件大小:23 KB

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文档介绍:该【集团现金管理办法 】是由【花双韵芝】上传分享,文档一共【5】页,该文档可以免费在线阅读,需要了解更多关于【集团现金管理办法 】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。公司财务现金管理制度一、目的:为加强公司财务管理,规范平时现金结算行为,降低资秋风险,保证财务安全,根据国家《现金管理暂行条例》,联合公司实质,特拟订本制度。二、合用范围:公司范围内所有现金收付业务办理及库存现金管理。三、内容:1、凡公司范围内所有经济来往,除切合本制度规定情况能够使用现金外,其余均应经过开户银行实行结算。2、现金管理一律按照账款分开的原则,出纳与会计岗位不可以由同一人兼任,出纳也不得兼管现金凭据的填制及稽核工作。3、切合以下情况之一的,方可收取现金,除此以外,均属违规:(1)没法办理转账手续的收入或其余收入。(2)职工还款、补偿款、罚款、备用金退回款等。(3)切合国家法律、法例和公司有关制度规定的其余一定收取现金的事项办理。4、收取现金应严格恪守以下规定:(1)确因业务需要一定收取现金的,一致由财务部门负责办理,其余任何单位或个人均无权私自收存现金。(2)收取现金时,非特别状况,应由出纳人员经手包办,出纳人员须认真查对收款票据各项内容,钱款当面点清,认真鉴识真伪,保证款账符合,如发生误收***或错找零钱等问题,均由出纳人员负责追回或担当损失。(3)收款无误后,出纳人员应即时开具收款凭据,并加盖“现金收讫”章、出纳人员个人印章,实时编制会计凭据。(4)如因业务需要,一定在单位(分支机构及子公司)以外收取大批现金的,应及时向财务管理部门和履行总裁(总经理)报告,并妥当处理或保留,任何人未经同意不得私自将所收现金长时间随身携带或寄存在不安全地方(包含个人家中),不然,由此造成的全部风险和损失均由当事人所有担当。5、切合以下情况之一的,能够支付现金,不然,即属违规:(1)职工薪酬,包含薪资、津贴、奖金等;(2)各样劳保、福利花费及国家规定的针对个人的其余支出;(3)支付给公司以外人员的劳务酬劳;(4)出差人员一定随身携带的差旅费及应予以报销的出差补贴花费;(5)结算起点(1万元)以下的零星支出;(6)切合规定要求同意使用现金的其余支出。(7)因采买地址不确立、交通或银行结算不方便,但确属经营急需或特别状况一定使用大额现金时,由使用部门向财务管理部门提出申请,经财务部门负责人及履行总裁(总经理)同意后,能够支付现金。(8)财务人员支付个人款项,超出现金限额的部分,应该以支票支付;确需全额支付现金的,须经财务管理部门审察经过,单位(分支机构及子公司)负责人同意后方可办理。6、支付现金须严格恪守以下规定:(1)需要支付库存现金限额(2万元)以上现金的部门或个人,一定提早一天通知财务部门以便做出准备。(2)办理需要支付现金的业务,会计人员一定对其合法性与合理性进行严格审察,凡不切合规定要求或高出现金使用范围的,会计人员应拒绝办理。(3)办理现金付款时,会计人员须认真审察原始凭据的真切性与正确性以及能否符合规定要求的签批手续,审察无误后方可办理现金支付手续。(4)出纳人员不得直接依照原始凭据支付款项,而应依据经审察无误,签章齐备的记账凭据支付现金,并敦促经办人在领款人处签注姓名。(5)款项支付完成后,出纳人员应即时在有关凭据上加盖“现金付讫“章和出纳人员个人印章以示付讫,同时登记现金日志账。(6)关于拥有专项用途的资本使用,一定做到专款专用,不得挪作他用,不然,一经发现,将按挪用专款金额的100%追查使用当事人有关责任。7、现金保留和提取:(1)现金保留责任人为财务管理部门出纳人员。出纳人员应由诚实靠谱、认真负责、业务娴熟的会计人员担当。(2)公司范围内现金库存最高限额为2万元,超出库存现金限额部分应实时交存银行。关于当天余额超出限额而没法送存银行的,一定上报财务管理部门负责人及履行总裁(总经理)征得同意,并确实做好保留工作。(3)财务现金不得以个人名义存入银行。(4)财务现金应放入出纳员专用保险柜内妥当保留,不得任意寄存。现金以外的物件若有价证券、增值税专用发票、支票等主要凭据、物件,也须寄存于保险柜内。(5)出纳人员需在银行提取现金时,应该填写现金支票,并写明用途和金额,由财务管理部门负责人审批同意方可办理。(6)出纳人员在银行提取10000—50000元现金的,需由财务管理部门派员随行,达到50000元以上者,应要求有关部门派车同行。(7)出纳人职工作改动时,应改换保险柜密码。(8)保险柜钥匙、密码丢掉或发生故障时,应立刻报请上司领导安排办理,其余任何人不得私自找人维修或修配钥匙。8、现金监察管理和盘点:(1)出纳人员一定每日盘点库存现金,登记现金日志账,做到按日清理、按月结账、账账符合、账实符合。(2)出纳人员不得以白条抵充库存。(3)每个月会计结账往后,出纳人员应实时与负责账务办理的其余会计人员就“现金日志账”和“现金明细账”进行互相查对。(4)每个月月底由财务管理部门负责人或指定人员详细负责,按期对库存现金进行检查和盘点,同时编制“库存现金盘点表”,由盘点人、监盘人和财务出纳分别署名和确认,如发现长款或短款现象,应实时查明原由,按规定程序报批办理。(5)出纳人员有义务配合财务管理部门负责人或其余审计、稽察等经领导同意人员不按期对财务现金进行抽查和盘点。四、附则:1、本制度由公司财务管理中心负责拟订和解说,自正式公布之日起开始奏效。执行中若有未尽或不当事项,能够合时进行改正与完美,改正完美后的版本为最新版本,原版本同时作废。2、本制度实行后,原有制度中与此不一致或有所反抗的有关条款一律作废,均以此为准依照履行。本制度监察履行权归公司财务管理中心和制度管理委员会。