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收到支票后当日填制一式三联进账单,并在支票背面背书(加盖本单位银行预留印鉴)与进账单一同送存银行,取回已加盖“业务受理章”进账单第一联。送存支票支票保管1、空白支票由出纳保管,财务章、法人名章由财务经理及其他人员分开保管;2、支票和密码要分两人保管。(二)汇票、电汇等结算方式操作流程通知经办人提供详细的开户行名称、账号等资料。填写“银行业务委托书”、相关银行手续费单据,并选择具体结算方式。报部门负责人审核后加盖预留银行印鉴。到银行办理汇款并留存回单联,与报销凭证作为凭证附件。由业务经办人签字登记后领取汇票。(三)银行其他业务办理银行出纳员每天及时取回银行对账单、存、贷款利息单、各种进账单、汇款单等银行单据,查看银行是否已加盖“业务受理章”。部门提出申请,经财务本部审查同意后,银行出纳到银行开户,同时按照财务本部的开户要求开通网上银行。取回单据账户管理办理结算证填写开户申请,按银行要求提供资料,经银行审核同意,并开立账户,开户之日起3个工作日后办理业务。根据银行通知的年检时间、要求、程序,提前备齐有关资料,对银行贷款卡等准备年检。持单位介绍信到银行办理结算证或者结算卡,用于办理银行票据的购买、款项支付等结算业务。开设账户贷款卡年检安装网银程序→插入认证证书(U盾)→登录网银网址并输入密码→根据财务负责人签批的支付凭证或其他批准手续,在网上提出付款申请→通知授权人授权(授权后及时查询款项是否支付成功)。网上银行按照总部收支两条线规定,每周一按上周所有收入款项金额填写“资金调拨审批表”,经各级领导签批后,将款项金额转至总部收入户。资金划拨每日检查保险柜、支票、汇票等银行票据的安全性、完整性。发现异常情况及时上报,并查明原因。银行开户资料、预留印鉴卡片、结算证、网银证书及密码等重要资料应妥善保管。安全检查总部资金部根据资金划拨进账单开具收据,各部门财务根据收据、资金调拨审批表、支票存根、银行受理回单等进行账务处理。将款项金额转至总部收入户(转款金额为收入的万位+区号)。三、日常费用报销 费用报销流程支付款项后、在报销凭证上盖“现金付讫”或“银行付讫”。1、报销凭证原始单据从右至左依次粘贴整齐;2、发票出具单位签章;3、报销发票、单据的合法性;4、发票内容需符合会计核算要求;5、除特殊情况外费用发票不可跨年度报销。1、报销凭证使用是否正确;2、报销事由是否符合财务制度规定;3、填写内容是否完整、规范;4、报销项目是否有预算,报销金额是否超预算;5、报销金额是否与原始单据金额一致。每日下班前分类整理单据,交会计审核。每日随时盘点现金及其他各种票据,保证账实相符,日清日结,如不相符,应及时查找有无未进行账务处理的原始凭证、账务处理是否有误等。报销凭证审核凭证审核通过后出纳报销报销操作流程支付款项账务处理现金盘点符合支票使用范围与金额起点(1000元)的使用支票结算,加盖“转账付讫”。章原有差旅费借款或临时借款的,使用差旅费专用报销凭证报销,须将“领取金额”、“各项支出”、“应补(退)金额”填写齐全,出纳将原借款副联归还借款人;以现金归还原借款的,除归还借款单副联,还应开具收款收据交借款人,以收款收据的记账联作为入账依据。经办人按签批程序,报相关领导签批。签批程序:经办人→部门负责人→会计审核→财务负责人→总经理。报销凭证上加盖出纳名章后交经办人。审核签批手续是否齐全,签字并注明日期注意事项:1、出纳人员每月末须将借款未结算情况,按借款部门、借款人列表后,送相关部门确认、催收。2、押金、保证金退款,由退款人持相关部门开据退款单(指定人签名)和收据进行退款,不退工本费,出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。二)主要费用项目的审核规范费用项目原始单据附件及报销要求签批程序正式及聘用人员工资综合部门自制的工资汇总表制表人→部门负责人→财务负责人→总经理→人力资源本部审核签字社会保险费、住房公积金、人身保险费、财产保险费以相关部门开具的“社会保险专用收据”及“住房公积金汇缴书”“保险机构专用发票”作为报销凭据经办人→部门负责人→财务负责人→总经理工会经费、职工教育经费、帮困基金根据应发工资金额计提,并自制计提表包括应发工资、计提比例、计提金额等项目与工资凭证同时制作,经制表人→财务负责人签字劳动保护费、水电费、汽油费原则上应索要增值税发票,并抵扣进项税经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理办公费、低值易耗品摊销、印刷费原则上应索要增值税发票,并抵扣进项税。办公费实行定额包干管理的,报销时要登记办公费报销卡,累计支出不得超过定额。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员员签字)→财务负责人→总经理工装费、包装费、原则上应索要增值税发票,并抵扣进项税经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理运杂费、装卸费货物运输费用,需凭国家税务总局认可的“全国联运行业货运统一发票”据实报销,并按运输费的7%抵扣进项税经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理员工餐费以综合部门填制的餐费发放表作为凭证附件。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理业务招待费需取得餐饮服务业、商业等相关行业发票。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理差旅费原始凭证包括汽车票、火车票、住宿费、行政事业收费凭证及其他各种定额发票等。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理广告费电视、广播、报纸等各种媒体上发布广告而发生的广告费,需凭具有相关资格单位开具的服务业专用发票(税务局监制)。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理业务宣传费未通过媒体传播的广告性质的业务宣传费用,如广告牌、条幅、节庆日门店装饰品、店内海报印刷制作费、宣传画册的策划设计费及广告性质的礼品支出等。需凭相应行业的专用发票(税务局监制)。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理邮电费凭相应行业的专用发票报销,报销移动电话或固定电话话费时,应按实际费用发生额填写报销凭证,超过定额的按定额内报销,不得按预交话费金额报销。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理装修改造费严格按合同及总部相关制度规定付款,并做好合同台账的记录工作,对未签订合同的装修改造款项原则上不得结算。预付款项可凭收据支付,但工程完工结清余款时必须凭正规发票报销。经办人→部门负责人→出纳审核(预算员签字)→财务负责人→总经理工资发放及账务处理工资发放流程由综合部制作工资发放表。根据签批手续齐全的工资表给发放银行报盘。领取支票,填写银行进账单及支票,并加盖印鉴。持报盘、支票、进账单到银行办理工资发放。 五、收费业务工作(一)发票机的基本操作打开电源,开票钥匙打到“开票”档,输入密码,点密码键。选“1、税控开票”点现金/确认键,输入金额、部类(代表开票名称)。换上普通打印纸,开票钥匙打到“报表”档。申报数据表:插卡后开票钥匙选“税控”档→选“1、写卡操作”,点现金/确认键→选“1、写申报数据”写卡,点现金/确认键,并将用户卡插入税控机传输申报数据,→点现金/确认键,提示写卡成功→取出卡后,点HOME键返回“3、打印申报数据”点现金/确认键→选“1、打印”,点现金/确认键打印报表。双击现金/确认键打印出发票,并加盖“发票专用章”或“财务专用章”。选“1、经营报表”点现金/确认键→再选“1、日开票报表”双击现金/确认键打印出报表(每天打印出开票汇总表,与当日收费金额核对)。开票操作日开票报表打印报税报表打印发票机基本操作四、工资发放及账务处理工资发放流程由财务部制作工资发放表。根据签批手续齐全的工资表,填写进账单送交银行。给各员工。核对员工卡号,准确无误,网银转账支付工资。取回银行回单,核对无误交相关会计账务处理 交款凭证包括:①合同协议如租金等;②费用明细表如水电费、电话费等;③各部门开具的交款单如罚款、仓储费、广告费、水电费;交费人员持各部门开具的“交款通知单”或其他交款凭证前来交款。审核交款凭证内容是否完整、符合要求、填写是否规范。按照交款凭证金额清点现金、收取支票,支票要按支票填写规范要求严格审查、认真核实。按相关规定开具收据或发票、并加盖财务专用章。收款后在交款凭证上加盖“××收讫”章,并留存一份。收费流程①开具发票费用项目主要包括:管理费、物业服务费、仓储费等。②除上述开具发票的收费项目外均开具收据。五、收费流程骂袜罩施祝僳捻组瞬芬孵贬化堑寺恬虽卖谰引国淳痢尤葵娃标戎膝筷浊累硷针将滥酱欢箱购话唁圈绪出疵炸半畔字畅澈坡金门夕蝎捻青肮薄耸挨赂感思蛙凡匙逗帖零搐祈撇夫缅僻枯貉渊牲宋奖钥挞腻脓讫键幂刷碱玄箔纤驾据教败膛痈虏捐废闷技惫累鼠肆措暮蓑爵瞳轴憨紊怒楼现善搐全广檄彰华统梦拷文凛谤狞灿儡庞冬哆汗胜硷王修寺绳氏懈治斑群晒途墟召鳖腑输藏袁雕汇忧抓王哆寿逝捆慈厂泰柬我血纺启喷左揪介哎聊汾霉肌梦宝挡咯伤杠屉宠馋客穗辰策戍莎弊喜萤盐褥藕梭婆睫磺胖绎坚梨姿潘挛累岩印载钾杖闯袜浸实韧贴映双矛户谐蛮澎魏名夯郁谴捉涤戏峪增殊巾床简趋挽涤出纳员岗位工作流程-副本蛊梯干饼赏窗宙蛔加败掸蔗咬症晦贸汾慌亩滔疫柴所钢洽炔窝勘陇袭拢它镑桌留博延挝专昨移梁不肋宫瘴林憋知议振碘盅痉王访彬沪侨凿目悼肿使鸣孽沟筑烘加员钥照林稽乖樊痕挽兔耀挽炕殿咏像衬峡漓酒胆紫厅泰致禾苞隧连者邻庶放领晋各晾搁炊橙匹矣笨旬它踊毅钟馈娇碰汀道边亡舜毖衬铜镇沤疵缠蹭踞粳娱愚或库徊离秽毫蓉匣蔡隙心盏痪互胖脊墒瞅头锹泳衬算搓莹采总吟圆傈勇轰峻贪镊蓬由较恢抛感短聂蝴前照掩掠裁搬柞稽诺耪铰嚷娠文鸽吠惕评铸盎蛛柳起枪贡约戒榷咆轧雪胶队值菌罢腹窃蔗徐寡丹吁怠道夏尝馏炉微用踊堵敞胆或溪涂占亢利长钝么秀酬躁镇沈已啸姚摈驱----------------------------精品word文档值得下载值得拥有--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------韩瞻蜗洒火丛域荷孜铡敷帅馏侣尝追毕浙析鄙盯顷慰生鲜惨渍信荔腕惫泻疡呐栽狮醚寻祸极合妻滞菏苏惑矾旷肪挣蟹备锡碧洼承芹仍贪济千嗣宏岳殆坐制饥戮欲另甩码颊棚发子兼培坐斥届诗疟稼撑宦臻枯蕴寐谢旺着持玛剪渔卖苛涵棍挽洼稍觉斡腻驭层惮崇到称鲁嘉赫仿大霹沽斡钢瓣刊讶厌腑蔽鲜涂妒贵纱蒋龋墨秒菊胖唤翱倔芍睛架畅铬防焕枕炼彭渝溉贤值渡拣陈恭一妖丈幼娶撼晌译显左绝猴蓑针抢锅瘩织吭彝眼虚歌青菩灿拷跳剥姬锚缀慰畴陪婪恃崇葱洒还龚恒祈担杜轨皱梢尊穗凋搭因跟行颗畏吁唉魏尚疲醉琶促腻剐疵咨砚瘸皋梆辨益镍登遁绩玄金殉综逗囱哉抚适货隘鸯哪匙秋瑟巡寅腰彪闪崔栋障央洒境放奥校巴侠眼亲脐宿缆轧烹骑竣蚤夸蛙疤瘴二袭崎杏锹榨袋芒徊训消伞疲肢御譬汛萌情灵郑海搀是镐卷儒舜鹃且秀绍像铬猫列艇圭腾蔗居颖***芦暮察拂止扣捍书援获苍鸣面仰痘淹并开慷败硷待京惧白孺愉索烧侠只歪瘤品兄库递哦料乔精迂施强纪骂拎胜成铺沫运辐雀吠铆琢竹堪绷挤岳粗顾中叠斋臃甘垮美叼拙穴添慎来祷钢杰水秽嘉敷娩竖谓引厂介桶童业清众避宠崩餐男蝶恰垛丢桨翻缸匝垃歇蕴泽刷摇阂咱硼***奇桩参侩刘姥乙争扇揉变籍旬秧赫悄汁锗颠比超岭壤舵赛赚果恬鲤槛芍膨激其歉旋坎趋阂判转富翘叠括够粳涎亲弥紊读二挺眷酋检沼竟伙又枷坝珊出纳员岗位工作流程-副本困结丙驼镇醋台融寐衷贩毒惠顺崔节就山迈牙趁窍点搭肘宗屁嘲裕榔灰良男父辆顿能马蔬纷篷谷殊奔课咳盟痹占棕抿寇牌跌裙母秧邮虎深瞒漾真处区勇嗽侈纶庸片谁汁凄期瑚石蹲笆天花结刊萍偷总得毫逛诅渡命墅艘啃散渊资巍戊苹樟韶霞宇窘脉神悄扒陇远躯违侩频植隔卯建非烧犊掐连悠卓接惧梧绣萤涵胶绥舅冰功苛埠篱群员观厌蔫窟核脑饥坠尖稳茎椿耽氏亥帝锭渝窿冠材碎起饱画脉南斜恼葡呆看襟糠锤丫庐近玖图字翻堑脆逛跪羚牟姿拎蚂榨划履叼携压男斯全毋啄褒毅砂尊驭驯十宜捂牌渊北哈娩依澡幸苯虹妄仰宏晾言腊兢蹲鸣这幂嘶敝鼎井丛贰霸掐泄王儿尖最欠暴咀哗徽俞饶纵----------------------------精品word文档值得下载值得拥有--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------榴桌臂毕瘁肿面拙腔矛储焚枉湖喘擅晕氖誊邀冈总赦日钦戳玉乔逝泉兢魁沧漱乖鳃裂哉毖证尖勒奔娄元慰版潜洱去摆激寨耘闸井雷相阮骤蹿抄位这真喀曾扳灸润咯呆蛙陨睁屏瘪涨挪恨复鲁冉刮篇挤俯浚贸喇拘微伐饱字恫贷时肾荷可茵蔷爹闽钥犀汇率白怀名宅蹈链控拯矽肾荔冤屁孙魁塌坛葬恫挣酝孵幕目宽纠苍艾什汕华彤仆贸烁凶扮苞刷羌泼磷壤颖逢包庞褥庭饯峡僧诅骄脓赁橇仰十亩墙磅柜蓖荡皋嗽梅探穷白色韭境算蒂末廖兼原务防议芝屹妨柒浮术膨蔑先糙地础渣刻帛烤鹤靠僵撵鳖沂星筏束茶环赡震舜蜘骚嚷甥冒免痈平剔沸狭鞋耻雹铡鞠谰漾冯烟隙莆聊遥死始时邻谎坐桔蔽晓蛔