文档介绍：企业信用政策研究
摘要:企业的信用政策是企业实施信用管理和防范信用风险的战略方针,当今市场,竞争激烈,有信则存,无信不立,如果企业想长久立足市场而不败,那么它就必须制定并很好地执行一套行之有效的信用政策。文章针对这一现象,对企业信用政策进行分析研究。
关键词:信用政策;信用问题;信用管理
一、企业信用政策简述
传统的信用实质是一种建立在互相信任基础上的一种能力,即接受信用的一方不用立即付款就可以获取资金、物资、服务的能力。随着经济的发展,现代信用的内涵丰富了,广义的信用的基本内涵就是指信任,可划分为4个层次:信用是一种心理现象;信用是一种能力;信用是一种以盈利为目的的投资活动;信用是一种有时间间隔的经济交易活动。在现实的市场经济环境中信用已经成为了个人和企业社会生活的“第二身份证”,已成为人们赖以生存和发展的最基本的条件。
我们所处的时代是一个信用发达的时代,但同时也是一个信用容易破产的时代。每个经营者都可凭借信用来降低成本,创造令人羡慕的业绩。但其也不可避免地会带来三角债、债务危机等问题。企业面对如此的状况,既要确保经营成果,又要避免蒙受坏账损失,还要加强资金周转,就成为每个企业必须面对的难题,信用政策的研究就应运而生。
信用政策是指企业为了鼓励和指导信用销售而采取的一系列优惠标准和条件。这种优惠实质上是收款人向付款人提供的一种商业信用,其目的是为了在市场竞争中作为一种促销手段。企业的信用政策应保证销售额和收益的同步增长,并根据实际情况及时做出调整。企业在选择信用政策类型时,应综合考虑企业所在行业、市场竞争激烈程度、产品特征及所处阶段、企业的生产规模等因素。
二、我国企业信用政策的现状
我国经济的发展一直是世界经济发展的亮点。随着信用销售的不断扩大,企业信用管理与信用政策越来越重要。但许多企业领导者不懂得信用政策、不制定信用政策,以致出现了严重的信用不足,信用缺失发展到令人触目惊心的程度。主要表现在:
在资金信用方面,我国企业特别是国有、集体企业高度依赖银行贷款,逾期、呆账贷款比率很高,企业偿还银行贷款的能力较弱,造成了很大的金融风险。有些国有企业的管理者认为:企业是国家的,企业经营的好坏更大的受益者是国家。这就造成了企业与企业、银行与企业之间的“不良债务”和“不良债权”的产生,进而由于拖欠和赖账所造成的对国有企业本身“商誉”的损失也无人负责。
从商业信用来看,企业间三角债、相互拖欠严重,而且偷、逃、骗税的现象在全国各地也普遍存在。从全国各地受理的企业间相互拖欠的经济纠纷案件上升的现状来分析,目前经济活动主体之间尚未清偿的债务还有增加的趋势。这种拖欠行为严重影响了企业的运行,好的企业被拖垮,差的企业死不了,经济秩序严重混乱,企业资金回笼不畅。
企业信用问题已经威胁到我国金融体系的安全,甚至威胁到整个国家经济的安全。企业商业信誉问题严重影响了企业的国际竞争力,影响了消费需求、投资需求,对国民经济在市场总体上供过于求的格局下的运行也形成了阻碍。商业信誉的缺乏,还使得社会秩序混乱、违法犯罪增多。总之,企业信用问题已经成为建立和完善市场经济体制的瓶颈,从机制上、制度上解决企业信用问题,确实到了十分紧迫的地步。
三、企业信用政策制定中存在的问题
缺少信用管理部门
很多企业没有专门的信用管理机构及从事信用管理的人员。相当多的企业是销售人员或是其他部门的员工兼职做信用管理工作。这种情形不仅在中小企业中比较普遍,在大企业中也是存在的。正因为如此,这些企业才会没有一个对自己发展有用并完善的信用标准。对于信用管理有这样几种说法:
1、我们企业这些年没有研究信用管理不也过来了吗?
2、都按现金交易,不就没风险了吗?
3、熟悉的客户就赊,不熟悉的就不赊。这有啥难解决的?
4、谁销售谁负责回款,有无信用,销售人员掌握不就行了么?
这些说法都是不正确的,或者说是片面的。这些管理人员可能还以为理所当然,殊不知很多市场机会正悄然而逝。
缺乏客户资信方面的资料
客户资信方面的信息十分奇缺。所谓客户资信,它涉及很多方面,如资本实力、资金结构、偿债能力及运营能力和效益状况,人员素质与管理水平,产品及服务状况,公共关系与社会行为,发展趋势等。当今,不仅企业缺乏必要的客户资信,社会上提供此种资信的中介机构也有待于逐步健全,这种状况使企业对客户进行信用评估时缺乏足够的信息,难以准确地评估客户的风险程度。进而难以准确地确定针对不同客户的信用标准和信用额度。
信用额度的确定过于随意没有通盘考虑
一方面企业的管理层认为:对客户设立信用额度可能会丧失有利的商业机会,不利于企业的发展。另一方面,即使确定了信用额度也是企业依靠自己对信息的分析和理解来定的,没有参考竞争者的经验。信用额度适用对象是全体客户,