文档介绍：该【石油石化行业内部控制操作指南 】是由【青山代下】上传分享，文档一共【12】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【石油石化行业内部控制操作指南 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。:..操作指南Documentserialnumber【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】一、单选题1、内部控制五要素—信息与沟通不包括()。A、信息质量B、沟通制度C、信息系统D、舞弊机制【正确答案】D【您的答案】2、内部控制的五目标不包括()。A、合理保证企业经营管理合法合规B、维护资产安全(中国特色)C、保证财务报告及相关信息真实完整D、提高会计利润【正确答案】D【您的答案】3、内部控制的五原则不包括()。A、局部性B、重要性C、成本效益D、适应性【正确答案】A【您的答案】4、风险识别的外部因素不包括()。A、经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济:..B、法律法规、监管要求等法律因素C、安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素D、会计人员的素质提高【正确答案】D【您的答案】5、反舞弊工作的重点不包括()。A、未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产,牟取不当利益B、在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等C、检查会计核算D、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权【正确答案】C【您的答案】6、关于内部监督与其他要素的关系的说法中,不正确的是()。A、以内部环境为基础B、与风险评估、控制活动形成闭环控制系统C、离不开信息与沟通的支持D、以会计核算为基础【正确答案】D【您的答案】7、关于分权与集权的说法中,不正确的是()。A、在内部控制里面,就要把经营的权力分给管理层,同时对他们进行相应的绩效管理和绩效考核B、在分权的同时企业要注意风险的存在C、对分权和集权进行平衡,科学地进行权力配置D、在内部控制里面,就要把经营的权力分给工作的人员,同时对他们进行相应的绩效管理和绩效考核:..A【您的答案】8、经营环境分析不包括()。A、劳动力市场B、资本市场C、供应商D、消费者【正确答案】C【您的答案】9、人力资源管理的主要风险不包括()。A、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全,可能导致企业发展战略难以实现B、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善,可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄漏C、人力资源退出机制不当,可能导致法律诉讼或企业声誉受损D、人力资源进入机制不当,可能导致法律诉讼或企业声誉受损【正确答案】D【您的答案】10、企业文化在促进发展战略实现中的作用不包括()。A、提升企业的核心竞争力B、提高企业营业利润C、为内部控制有效性提供有力保证D、为企业提供精神支柱【正确答案】B【您的答案】11、下列关于资金活动的概念的说法正确的是()。A、是指企业筹资活动B、是指企业投资活动C、是指企业资金营运活动:..、是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称【正确答案】D【您的答案】12、采购部门的永恒主题是()。A、如何以最优“性价比”采购到符合需求的物资B、价格随行就市C、满足生产需求D、及时供应【正确答案】A【您的答案】13、收款的主要风险不包括()。A、收款过程中存在舞弊,使企业经济利益受损B、企业信用管理不到位,结算方式选择不当,票据管理不善C、账款回收不力,导致销售款项不能收回或遭受欺诈D、结算金额错误【正确答案】D【您的答案】14、结题验收方式不包括()。A、检测鉴定B、专家评审C、专题会议D、广告评论【正确答案】D【您的答案】15、下列工程验收的说法中,不正确的是()。A、收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制竣工决算,开展竣工决算审计,组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收B、及时收集、整理工程建设各环节的文件资料,建立完整的工程项目档案C、建立完工项目后评估制度,重点评价工程项目预期目标的实现:..D、竣工验收可以随时进行【正确答案】D【您的答案】16、企业利用信息系统实施内部控制应当关注的风险不包括()。A、信息系统缺乏或规划不合理B、系统开发不符合内部控制要求,授权管理不当C、系统运行维护已检查合格D、系统运行维护和安全措施不到位【正确答案】C【您的答案】17、内控评价的原则不包括()。A、全面性原则B、重要性原则C、客观性原则D、成本效益原则【正确答案】D【您的答案】18、内部控制缺陷的认定标准不包括()。A、内部控制缺陷的影响程度B、财务报告内部控制缺陷的认定标准C、非财务报告内部控制缺陷的认定标准D、专家评论【正确答案】D【您的答案】19、关于评价报告的编制,下列说法不正确的是()。A、编制时间:定期与非定期B、至少应该每年进行一次内部控制评价并由董事会对外发布C、至少应该每季度进行一次内部控制评价并由董事会对外发布D、年度内部控制评价报告应当以12月31日作为基准:..C【您的答案】20、下列关于内部控制审计的说法,不正确的是()。A、是指会计师事务所接受委托,对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计B、企业内部控制审计不必基于特定基准日C、财务报告内部控制与非财务报告内部控制D、企业内控责任与注册会计师审计责任的关系【正确答案】B【您的答案】21、下列各项中不属于内部控制五要素的是()。A、外部环境B、风险评估C、信息与沟通D、内部监督【正确答案】A【您的答案】22、内部控制要素中,属于实施内部控制基础的是()。A、内部环境B、风险评估C、信息与沟通D、内部监督【正确答案】A【您的答案】23、风险评估需要设定目标,下列各项中不属于目标设定的是()。A、合法合规B、资产安全C、战略D、成本效益:..D【您的答案】24、内部控制建立与实施过程应当以书面或其他适当的形式记录,并妥善保存,一般保存期限为()。A、3年B、5年C、10年D、永久【正确答案】C【您的答案】25、下列各项中,属于行业生命周期中的成熟期特征的是()。A、选择市场区域,维持企业形象B、巩固客户关系,降低成本C、利润迅速增长D、培训员工适应新的生产和市场【正确答案】B【您的答案】26、社会责任不包括()。A、安全生产B、环境保护C、遵纪守法D、促进就业【正确答案】C【您的答案】27、只能接受款项收入和向总账户上划拨资金,不得支付的账户是()。A、一般结算户B、贷款账户C、基本收入户D、基本支出户:..C【您的答案】28、存货、固定资产和无形资产业务中共有的风险控制点是()。A、出库B、维护C、投保D、验收【正确答案】D【您的答案】29、企业内部信息传递中应当关注的风险不包括()。A、内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整B、内部信息传递不通畅、不及时C、内部信息传递中泄露商业秘密D、内部报告信息集成和共享【正确答案】D【您的答案】30、建立健全和有效实施内部控制,评价内部控制的有效性是()。A、企业董事会的责任B、企业管理层的责任C、内部审计委员会的责任D、注册会计师的责任【正确答案】A【您的答案】31、下列选项中,不属于内部控制五要的是()。A、风险评估B、内部环境C、控制制度D、内部监督【正确答案】C:..32、2004年9月,COSO委员会颁布了《企业风险管理—整合框架》,下列COSO风险管理的目标,说法不正确的是()。A、战略目标是高层次目标,与使命相关联并支撑其使命B、经营目标是有效和高效率地利用其资源C、报告目标是报告的及时性D、合规目标是符合适用的法律和法规【正确答案】C【您的答案】33、下列选项中,可以由同一人担任的职务是()。A、财产的保管和会计记录B、业务经办和授权批准C、审核监督和财产保管D、业务经办和审核监督【正确答案】C【您的答案】34、属于对现金的保护控制措施的是()。A、定期盘点现金,与会计记录核对B、对现金建立全面的预算管理制度C、要求设置总会计师岗位D、建立信息与沟通制度【正确答案】A【您的答案】35、下列选项中,不属于治理结构风险的具体表现的是()。A、股东大会是否规范而有效地召开,股东是否可以通过股东大会行使自己的权利B、企业与控股股东是否在人财物实现相互独立,与控股股东的关联交易是否贯彻平等、公开、自愿的原则C、对与控股股东相关的信息是否根据规定及时完整地披露D、是否对董监高及全体员工的权限有明确的制度规定,对授权情:..【正确答案】D【您的答案】36、下列关于不同生命周期的特性,对应关系不正确的是()。A、投入期提高生产效率,制定产品标准B、增长期建立品牌信誉,开拓销售渠道C、成熟期巩固客户关系,降低成本D、衰退期保护既有市场,渗入其他市场【正确答案】D【您的答案】37、属于筹资活动的主要风险的是().A、投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险B、投资活动忽略资产结构与流动性的风险C、无法保证支付筹资成本导致的风险D、缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险【正确答案】D【您的答案】38、企业工程项目至少应当关注的风险不包括的是()。A、工程物资质次价高,工程监理不到位,项目资金不落实B、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式,决策不当,盲目上马C、核心研究人员缺乏管理激励制度,导致形成新的竞争对手或技术秘密外泄D、工程造价信息不对称,技术方案不落实,概预算脱离实际【正确答案】C【您的答案】39、在内部报告的使用环节,内部控制措施不包括()。A、建立内部报告的评估制度B、强化内部报告信息集成和共享,将内部报告纳入企业统一信息平台:..、管理层应充分利用内部报告管理和指导生产经营活动D、有效利用内部报告进行风险评估【正确答案】B【您的答案】40、下列选项中,不属于内部控制缺陷的认定标准的是()。A、内部控制缺陷的影响范围B、内部控制缺陷的影响程度C、财务报告内部控制缺陷的认定标准D、非财务报告内部控制缺陷的认定标准【正确答案】A【您的答案】二、多选题1、COSO风险管理的四个目标包括()。A、战略目标(strategic)B、经营目标(operations)C、报告目标(reporting)D、pliance)【正确答案】ABCD【您的答案】2、制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策包括()。A、员工的聘用、培训、辞退与辞职B、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩C、关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度D、掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定【正确答案】ABCD【您的答案】3、在COSO风险管理八要素框架,风险评估被细分为()。A、目标设定—五目标B、风险识别—内外部主要风险因素C、风险分析—定性与定量;可能性与重要性:..、风险应对—规避、降低、分担和承受【正确答案】ABCD【您的答案】4、对控制活动的分析可以从两个方面来展开,包括()。A、一个是纵向,把控制活动分为决策层、管理层、执行层和操作层四个层次B、一个是横向,指各个部门人、财、物之间的衔接C、一个是横向,把控制活动分为决策层、管理层、执行层和操作层四个层次D、一个是纵向,指各个部门人、财、物之间的衔接【正确答案】AB【您的答案】5、授权审批的内容包括()。A、范围:通常包括所有常规性业务活动B、层次:根据经济业务的重要性和金额大小确定C、责任:明确应当对哪些方面负责,出问题时追究责任D、程序:避免越级审批或违规审批【正确答案】ABCD【您的答案】6、内部控制的局限性包括()。A、成本限制B、串通C、修订不及时D、非经常事项的不适用性【正确答案】ABCD【您的答案】7、组织架构设计的一般原则包括()。A、依据法律法规—公司法