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(5)按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量,留足投资。(6)核实结余资金(即库存物资、结算资金和货币资金)的真实性,结余资金的处理是否合规,查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。(7)基建收入及处理是否合规,核算是否真实、完整。(8)各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。。三、审计范围“基本建设竣工项目概况表”、“基本建设项目财务决算表”、“基本建设项目年度财务决算表”、“基本建设竣工项目投资分析表”、“基本建设竣工项目成本表”、“基本建设竣工项目预计未完工程及费用表”、“基本建设项目待核销基建支出表”、“基本建设竣工项目转出投资表”、“基本建设竣工项目交付使用资产表”的编制的真实性、完整性和合法性;具体内容为:精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------(1)竣工决算编制依据;(2)项目建设及概(预)算执行情况;(3)建设成本;(4)交付使用资产;(5)尾工工程;(6)结余资金;(7)基建收人;(8)投资包干结余;(9)投资效益评价四、审计重点(一)基本建设项目投资及概算执行情况审计的主要内容:1、各种资金渠道投入的实际金额,资金不到位的数额及原因;2、实际投资完成额;3、概算审批、执行的真实性和合法性;4、概算调整的真实性和合法性。包括概算调整的原则、各种调整系数、设计变更和估算增加的费用等;5、核实建设项目超概算的金额,分析原因,并审查扩大规模、提高标准和计划外投资的情况;审查弥补资金缺口的来源,有无挤占、挪用其他基建资金和专项资金的情况。(二)基本建设项目建设支出审计的主要内容:建筑安装工程支出、设备投资支出、待摊投资支出、其他投资支出、待核销基建支出和转出投资列支的内容和费用摊提的真实性、合法性和效益性。精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------(三)基本建设项目交付使用资产情况审计的主要内容:1、交付使用的固定资产、流动资产是否真实,手续是否完备;2、交付使用的无形资产的计价依据;3、交付使用的递延资产的情况。(四)基本建设项目未完工程及所需资金审计的主要内容:审查基本建设项目未完工程量及所需要的投资情况,所需资金和额度的留存及有无新增工程内容等情况。(五)基本建设项目建设收入审计的主要内容:基本建设项目建设收入的来源、分配、上缴和留成使用情况的真实性和合法性。(六)基本建设项目结余资金审计的主要内容:1、银行存款、现金和其他货币资金的情况;2、尚未使用的财政直接支付和授权支付额度情况;3、库存物资实存量的真实性、有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题4、各项债权债务的真实性,有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题,呆帐坏帐的处理情况等。5、按照有关规定,计提的投资包干节余数额是否准确,是否合理合法。(七)基本建设项目工程和物资招投标执行情况审计的主要内容:1、工程勘测、设计、施工及物资采购是否按照规定进行了招标;2、所订合同或协议的相关条款是否完备,是否全面履行;精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------3、合同变更、解除是否按规定履行了必要的手续;4、对违约者是否依照有关条款追究责任等。五、审计时间安排估计在签定业务委托书后的7个工作日完成现场审计工作,完成现场审计工作后7个工作日出具初步审计意见书提交委托方六、审计组成员项目总负责人:###组长:###副组长:###组员:###、###、###七、须补充提供的资料(一)基本建设项目建议书、可行性研究报告;(二)基本建设项目初步设计的批准文件;(三)基本建设项目的预算(概算)批复资料;(四)基本建设项目的年度投资计划或资金筹措文件;(五)基本建设项目的合同文本和招标、投标有关文件和资料;(六)基本建设项目的施工图纸和设计变更的资料;(七)基本建设项目的内控制度;(八)基本建设项目有关的财务账簿、凭证、报表及工程结算资料;(九)基本建设项目的竣工初步验收报告;精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------(十)基本建设项目工程竣工财务决算报表;(十一)审计需要提供的其他资料。八、基本审计程序要求检查会计凭证、会计帐本、会计报表以及其他与财务收支有关资料和资产,监督财务收支是否真实、合法和有效的行为。审计的目的是加强对投资者资金进行有效的控制,减少滥用职权截留资金,转移资金于小金库,造成建设资金流失,是否有违法违规行为,其职能是一种监督行为。审计小组将在现场调查的基础上按本审计方案编制项目审计计划,开展工作,其要点包括:听取公司经办部门负责人和竣工决算编制组负责人的情况介绍;召开经办部门管理人员及其他有关人员座谈会,了解工程和项目建设的各方面情况;审查决算报表和文字报告内容是否真实完整。发现不完整的应要求其及时纠正,将竣工决算报表和文字报告的内容与编制报表和报告的依据,按审计内容的要求逐一核对,发现不符的情况应实施跟踪审计;对编制竣工决算的各种依据进行查阅,发现不合规不合法的应实施跟踪审计;对财产移交清单和结余资金财产的盘点清单应进行抽查盘点,必要时可进行全面复点。####有限责任会计师事务所二00#年#月2010年读书节活动方案精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------一、????活动目的:书是人类的朋友,书是人类进步的阶梯!为了拓宽学生的知识面,通过开展“和书交朋友,遨游知识大海洋”系列读书活动,激发学生读书的兴趣,让每一个学生都想读书、爱读书、会读书,从小养成热爱书籍,博览群书的好****惯,并在读书实践活动中陶冶情操,获取真知,树立理想!二、活动目标:1、通过活动,建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。2、通过活动,在校园内形成热爱读书的良好风气。3、通过活动,使学生养成博览群书的好****惯。4、通过活动,促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。三、活动实施的计划1、做好读书登记簿(1)每个学生结合个人实际,准备一本读书登记簿,具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰,使其生动活泼、各具特色,其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目,高年级可适当作读书笔记。(2)每个班级结合学生的计划和班级实际情况,也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书,其中要有措施、有保障、有效果、有考评,简洁明了,易于操作。(3)中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。2、举办读书展览:各班级定期举办“读书博览会”,以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的___”、“好书推荐”等形式,向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。3、出读书小报: