文档介绍：华瑞电器股份有限公司
创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见
中泰证券股份有限公司:
现对你公司推荐的华瑞电器股份有限公司(以下简称“公司”
或“发行人”)首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反
馈意见,请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和
电子文档。若涉及对招股说明书的修改,请以楷体加粗标明。我会
收到你公司的回复后,将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈
意见。如在30日内不能提供书面回复,请向我会提交延期回复的申
请。若对本反馈意见有任何问题,请致电我会发行监管部审核员。
一、规范性问题
,发行人 1996 年成立时存在出资瑕疵。孙瑞
良的出资包括房屋建筑物 120 万元、设备 80 万元,合计占出资额的
%,存在实物出资未评估、房产当时未办理产权证等问题。发
行人于 2015 年 1 月进行了补充评估,取得了宁波市鄞州区姜山镇人
民政府就此次实物出资出具的确认函,并为相关房产补充办理了房
产证。请发行人补充说明 1996 年实物出资的具体内容、存续状况、
在发行人的使用情况、补充评估确定其价值的依据。请保荐机构核
查并发表明确意见。
45 名股东,其中 41 名为自然人股东。请发行人
说明:(1)自然人股东在发行人的任职情况,不在发行人任职的请
说明其入股背景、价格、定价依据、与发行人的实际控制人、董事、
监事、高级管理人员、其他核心人员有无关关联关系;(2)自然人
股东相互之间有无关联关系,是否存在代持或其他利益安排;(4)4
名非自然人股东联创投资、富国银洋、宁波华建、绍兴华建的股权
结构、实际控制人、主营业务、主要产品,实际控制人与发行人的
实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员有无关关
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联关系;(4)联创投资、富国银洋、宁波华建、绍兴华建及其实际
控制人是否存在其他投资,投资的其他企业是否为发行人的客户、
供应商,是否与发行人及其客户、供应商存在交易、资金往来。请
保荐机构、律师核查并发表明确意见。
设立 SUNICO 的方式在中国境内设立的外商投资企业,发行人为避免
同业竞争,减少关联交易,分别于 2007 年、2014 年收购其 75%、25%
股权。原股东 SUNICO 的设立未按规定办理境外投资外汇登记,2013
年外汇管理局宁波经济技术开发区支局对宁波胜克处以3万元罚款、
对孙瑞良处以 3 千元罚款。请发行人说明:(1)宁波胜克、孙瑞良
受到的上述处罚是否构成重大违法违规行为,除上述情况外,宁波
胜克的设立、存续、转让在外商投资、外汇、税收等方面是否合法
合规,有无潜在风险或纠纷;(2)发行人收购宁波胜克的价格、定
价依据、价款支付情况、税收缴纳情况,收购前后宁波胜克的主营
业务、主要财务数据、主要采购和销售对象,并结合上述情况说明
收购价格的合理性。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
,报
告期内向前五大客户的销售金额分别为 亿元、 亿元、
亿元,占比分别为 %、%、%。( 1)请发行人补充说
明报告期内对前十大客户的销售情况,包括但不限于销售内容、数
量、价格、定价依据及其公允性、回款情况;(2)请发行人补充说
明其实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员与上
述客户是否存在关联关系、是否曾在该等客户任职、是否存在交易、
资金往来。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
%、%、
%,请发行人说明海外销售主要的销售地区、销售对象、销售
情况、回款情况,请中介机构说明对海外客户和海外销售的核查方
法、核查结论。
,报告期内的采购金额分
别为 亿元、 亿元、 亿元,占生产成本的比例分别为
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%、%、%。前五名供应商的采购占比分别为 %、
%、%。请发行人补充说明报告期内向前十大供应商的采
购内容、数量、金额、定价依据及其公允性,发行人实际控制人、
董事、监事、高级管理人员、其他核心人员与上述供应商是否存在
关联关系、是否存在交易、资金往来。请保荐机构核查并发表明确
意见。
、董事、监事、高级管理人员、
其他核心人员及其近亲属投资的其他公司是否存在与发行人相