1 / 60
文档名称:

2024年审计自查报告(精选15篇).docx

格式:docx   大小:53KB   页数:60页
下载后只包含 1 个 DOCX 格式的文档,没有任何的图纸或源代码,查看文件列表

如果您已付费下载过本站文档,您可以点这里二次下载

分享

预览

2024年审计自查报告(精选15篇).docx

上传人:baba 2024/4/24 文件大小:53 KB

下载得到文件列表

2024年审计自查报告(精选15篇).docx

相关文档

文档介绍

文档介绍:该【2024年审计自查报告(精选15篇) 】是由【baba】上传分享,文档一共【60】页,该文档可以免费在线阅读,需要了解更多关于【2024年审计自查报告(精选15篇) 】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。2024年审计自查报告(精选15篇)审计自查报告1 根据《XX区审计局审计通知书》XX区审计通字[20xx]12号文件精神,结合我学校审计检查实际情况,对本单位的财政财务情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下: 一、基本情况: XX中学创办于XXX年X月,是XX区的高级中学。学校机构设置了:校长室、政教处、教导处、总务处。现有编制XX人,在职员工XX人,财务隶属于XXXX。 二、任期内各学期招生情况 20xx年秋季招生453人,20xx年春季招生434人,20xx年秋季招生767人,20xx年春季招生730人,20xx年秋季招生904人,20xx年春季招生920人,20xx年秋季招生970人. 三、任期初及任期末资产负债情况。 20xx年7月初资产负债情况:现金:元、银行存款:元、固定资产:元、其他应付款:0元、应缴财政专户款:元。20xx年10月末资产负债情况:现金:元、银行存款:元、固定资产:元、其他应付款:元。 四、我校收入均按收费许可证收费,及时上缴财政,无隐瞒、截留、转移财政收入;没有***私存、没有设立“小金库”。各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范围、提高 开支标准、虚列支出等问题。 五、各年度各种专项资金,做到了专款专用、及时拨付。 六、大宗物品和设备的购置,我校通过政府采购中心采购。 七、各项资产做到了账实相符。 八、落实了债权和债务的管理,没有重大经济遗留问题。 XX市XX区XX中学 X年X月X日审计自查报告2 根据县局《关于县乡医疗卫生单位20xx年度财政财务收支情况进行自查的通知》的要求,xxxxx卫生院按照自查的范围和项目,结合本院20xx年的实际情况,逐条对照,认真核查,现将自查结果作以汇报: 一、财务管理内控机制建设及制度执行情况 1、本院按照《会计法》及《医院会计制度》的要求建立健全了财务制度。先后制定了《财务工作制度》、《会计监督制度》、《现金管理制度》、《原始凭证管理制度》、《财务报销制度》、《会计档案管理制度》等,做到有章可循。 2、财务收支实行一签三审制度审批制度。医院设专职会计1人、出纳1人,会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作。 二、预算执行和会计核算情况 1、本院按照《基层医疗卫生机构会计制度》及权责发生制原则,采用复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理,未发生滞留、挪用专项资金(包括合疗、医保等专款)现象,日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为。 2、全年收入情况:20xx年本院总收入为1004xx万元。其中:财政补助收入为928xx万元;医疗收入为76xx万元。财政补助收入中含全县卫生系统乡镇退休人员退休费865xx万元;公共卫生服务项目补助资金63xx万元。 3、全年支出情况:20xx年本院总支出990xx万元。其中:公共卫生支出206xx万元;医疗支出784xx万元。按二级明细划分总支出情况为:工资及福利支出118xx万元;对个人和家庭补助支出734xx万元(发放全县卫生系统乡镇退休人员退休费)。;药品支出34xx万元;非财政资本支出2xx万元;维修费30xx万元;其他公用经费72xx万元(含发放村级公共卫生项目补助)。 4、20xx年收支结余:20xx年年末结余14xx万元,提取专用基金(职工福利基金)6xx万元,转入事业基金8xx万元。 三、预算外资金收支管理情况: 由于本院业务用房20xx年拆除重建,未开展住院业务,本院对下属的xxxx门诊(1-6月)xxxx门诊部(1-9月)给予60%的基本工资和60%的津贴拨款,差额部分及费用由各点独立核算。从报表反映出来的总体情况是:职工的全额工资和全部津贴全部到位,未增加新的债务,达到收支两条线的运行模式,无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现象。 总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放,差旅费、电话费、招待费等所有费用开支均参照相关部门规定的标准进行列支,并实行经办人、院长、财务签审小组三签字,无挥霍浪费现象。 四、银行帐号开设和管理 全院共按照规定的审批程序开立了基本帐户、专用专户、国债项目资金专户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个账户。不存在私开账户情况。 五、预算内外票据管理、使用及物价政策执行情况 总院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理,实行验旧领新,对各点的票据领用建立了详细台帐,保证了票据的安全。医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作,20xx年8月份顺利通过了县物价局的全面检查。卫生监督检查工作做到依法办事,无乱收费、乱罚款行为。 六、专项资金的管理使用 合疗、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求,在收到款项后三天内转帐支付。上报补助资料真实,既不存在虚报冒领、恶意套取,也不存在滞留、挤占、挪用。 七、资产管理情况: 因xxx门诊于20xx年7月迁至总院,除购置了办公桌椅、空调、打印机外,未购置大的固定资产。 20xx年省配村卫生室资产25套,按卫生厅要求纳入医院财产管理,现已按照县局的发放名单发到相应的村卫生室,20xx年医院逐卫生室进行财产清查,并签定了使用协议,明确了医院与村卫生室对所配资产的权利和义务。审计自查报告3 根据《中华人民共和国审计法》和《XX市建设项目审计条例》的规定,按照市政府安排,市审计局于20xx年对政府投资的宜阳、栾川、偃师、洛宁、汝阳、孟津、伊川、嵩县污水处理厂及市廛东污水处理厂、王城大道共计十个建设项目进行了审计。现将情况汇报如下: 一、审计情况 市审计局于20xx年9月8日一12月15日组成10个审计组,对八县、市廛东污水处理厂建设项目进行了竣工决算宙计,对王城大道建设项目进行了专项审计调查。十个建设项目总投资112000万元,,有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标3850万元,,%。为政府及各建设法人单位节约了建设资金,促进项目建设单位加强了对政府投资建设项目的管理,取得了较好的审计效果。 二、审计查出的主要问题 (一)建设单位违反国家有关基本建设程序问题 按照《中华人民共和国招投标法》的规定,项目应全部招标。审计查出存在部分项目主体工程、设计未招标现象。有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标。其中宜阳县污水处理工程项目总投资额为4178万元,仅对641万元进行了公开招标,且招投标的资料不完备。其他3537万元(厂区土建、设备及安装、办公楼、管网、勘察、监理等)均未进行招投标。XX市王城大道建设项目道路工程的设计项目合同金额为172万元,未进行公开招投标直接委托XX市城市建设勘察设计研究院设计。 ,工程项目前期报批手续不齐全的不得开工建设。在建设中,有两家建设单位前期报批手续不齐全就开工。XX市王城大道建设工程概算总投资为43000万元,应当经国家发展改革委员会和省发改委批复,但本工程只经过了XX市发改委的批复。跨陇海铁路立交桥工程无施工许可证,王城大道建设工程无开工报告。 XX市王城大道建设工程在进行公开招投标时于20xx年10月17日XX市建设委员会与XX市东虹廷设工程招标代理有限公司签订合同,委托其代为招标,但在实际招投标过程中,却未履行合同,业主实行自行招标。 。 。 按照《中华人民共和国招投标法》的规定,中标人应按照合同约定履行义务,完成中标项目。中标人不得向他人转让中标项目,也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。XX市廛东污水处理厂工程建设单位对监理工程进行了招投标,结果为上海建通工程建设有限公司和河南卓越工程管理有限公司联合体共同中标,标的55万元。但中标签订合同后,双方自行协议变更监理三体为河南卓越工程管理有限公司。 按照《建设工程质量管理条例》的规定,建设单位应当将施工图设计文件报县级以上人民政府行政主管部门或者其他有关部门审查。施工图设计文件未经审查批准的,不得使用。宜阳县污水处理厂建设项目设计图纸文件未经有关部门审查批准擅自施工。 (二)违反国家财政财务规定的问题 。项目建设中,业务招待费支出数额较大,与国家规定的标准有较大悬殊。截至20xx年11月30日,宜阳县污水处理厂建设项目共发生业务招待费25万元。在项目概算中规定应发生管理费50万元,按管理费的10%计算。应列支招待费5万元,超支20万元。 。项目建设中,有2家建设单位管理费支出数额较大,与法律规定的标准有较大悬殊。如XX市廛东污水处理厂建设项目建设单位管理费概算为215万元,截止20xx年8月31日实际开支259万元,超支44万元。 。廛东污水处理工程在20xx年底已进入试运营,达到了预定可使用状态,但在20xx年及20xx年该项目的借款产生的利息85万元仍在本工程的建设成本中列支是不合规,应计入运营期间的费用。 。有两家建设单位未按规定大额使用观金。如截至20xx年11月30日,宜阳县污水处理厂工程建设单位以大额现金支付宜阳县污水处理厂建设项目费用22笔记153万元。 。 ,未经决算直接支付全部合同工程款830万元。 八县及廛东污水处理工程项目、王城大道共计10个项目,批复总概算112000万元。,造成投资完成额不实。其中孟津县污水处理厂工程项目二程造价送审金额为2142万元,审定金额20xx万元,审减金额为89万元。汝阳县污水处理工程造价送审金额为1374万元,审定金额为1226万元,审减金额为148元。 存在以上问题的主要原因: 一是建设单位为了抢时间、抓工期,忽视国家有关基本建设程序规定,部分工程项目在工程概算未经国家和省发展改革委员会批准,且无开工许可证、施工许可证等情况下开工建设,如王城大道建设项目。二是建设项目资金用量大,筹措困难,但项目办理拆迁及环境影响评价等手续需大量资金,因而违反了国家有关基建程序规定。三是为招商引资,建设项目用地以租用形式使用土地,违反了国家建设用地的有关规定。四是多数建设项目均由项目法人成立了建设指挥部,人员组成多为临时抽调,易造成违规等情况的发生。五是政府投、融资建设项目监督不规范、不到位,未按《中华人民共和国审计法》和《XX市建设项目审计条例》的规定实施审计监督。 三、问题处理 对审计查出的问题,依据国家《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招投标法》、《XX市建设项目审计条例》等有关财经法规规定做出了相应的处理,并对问题分别提出了针对性的审计建议。相关单位根据审计意见正在进行整改,并表示在今后进行的所有政府投资建设项目不再出现类似问题,严格按照国家有关规定进行建设,为以后政府投资建设项目的管理奠定了良好的基础。 (一)对建设单位违反匡家有关基本建设程序问题的处理 、未按代理合同规定进行招标问题,审计处理按照国家规定追究相关责任人的责任。 ,审计处理按照国家规定补办手续。王城大道等两家建设单位正在补办手续。 、应作未作环境影响评价报告问题,审计处理按照国家规定补办手续。王城大道建设单位同意审计意见补办手续。 ,审计建议严格执行《中华人民共和国招投标法》规定,以后不再发生类似问题。 ,审计处理按照国家规定补办手续,宜阳县污水处理厂工程建设单位正在补办手续。 (二)对违反国家财政财务规定问题的处理 、管理费超支93万元问题,审计建议今后严格执行国家有关财经法规规定,控制支出范围。 、,审计予以调账处理,并建议今后严格执行国家有关财经法规规定列支工程费用。