1 / 10
文档名称:

财务专项检查方案.docx

格式:docx   大小:31KB   页数:10页
下载后只包含 1 个 DOCX 格式的文档,没有任何的图纸或源代码,查看文件列表

如果您已付费下载过本站文档,您可以点这里二次下载

分享

预览

财务专项检查方案.docx

上传人:祖国的花朵 2024/4/25 文件大小:31 KB

下载得到文件列表

财务专项检查方案.docx

相关文档

文档介绍

文档介绍:该【财务专项检查方案 】是由【祖国的花朵】上传分享,文档一共【10】页,该文档可以免费在线阅读,需要了解更多关于【财务专项检查方案 】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。财务专项检查方案财务专项检查方案1为进一步加强农村财务管理工作,完善村级财务管理制度,增强财务管理的透明度,促进农村党风廉政建设,预防违法违纪行为发生,特制定本方案。 一、检查目的 开展村级财务大检查,全面掌握我县村级财务收支、债权债务状况,规范村级财务收支行为,促进农村基层党风廉政建设,进一步完善村帐乡管制度,推进村级财务管理向制度化、规范化方向发展,维护农村社会和谐稳定。 二、检查范围 这次检查范围是全县各村委会(村集体经济组织)20__年1月1日至20__年12月31日一年期间的村级财务管理情况,对于财务管理混乱或不及时记帐的村委会可追查到20__年以前。主要对会计凭证、帐簿、报表进行审查,并采取座谈、走访等方式听取村民对村级财务管理情况的反映。 三、检查内容 (一)查资金管理,看各项收支是否合理,是否存在违法违纪行为。具体做到“四查四看”: 1、查现金存款,看账款是否相符;是否存在白条抵库,挪用***现象。 2、查各项收支,看收入是否及时足额入账,有无私设“帐外帐”或“小金库”的问题;是否做到各项开支手续齐全、合理。 3、查专项资金,看资金使用是否专款专用,合理足额发放到位;是否对工程项目实行公开招标投标,按合同规定结算。 4、查支农惠农政策资金(含扶贫开发、转移支付、粮食直补和综合直补、农村沼气项目、农村社会养老、农村居民最低生活保障、农村饮用水安全工程、新农村建设补助等资金),看支出是否合理到位;是否存在虚报冒领现象。 (二)查债权债务情况(检查统计截止20__年9月10日前所形成的债权债务),看债权债务数额是否属实,有无不切实际举债胡支乱花。 (三)查财务公开情况,看是否及时、准确、全面做到每半年公开一次财务;是否合理在醒目地设置公开栏;是否真正发挥了民主理财小组理财作用等。 (四)制度建设情况,看各乡镇是否建立了一整套行之有效的村帐乡管制度,并在实际工作中得以真正执行。 (五)“一事一议”筹资筹劳是否按规定程序报批;是否专款专用所筹资金,且接受相关部门监督检查。 (六)村级干部在石油协调、征占补偿、赔偿及内部承包收入中是否存在截留、坐收坐支、挪用及挤占等问题;是否存在违规收取村民新农村建设验收费。 (七)村干部报酬是否按规定的标准发放执行;是否违规为村干部办理商业险及提高社保金支付比例。 四、检查方法 一是听取乡镇负责人汇报,主要介绍本乡镇村级财务自查情况。二是对各村20__年1月1日—20__年12月31日村级财务凭证、帐簿有无违法违纪现象、财务公开和村账乡管执行等情况进行检查。三是走访检查,主要走访石油征占户、社会保障户和村民小组长等。对检查中发现的问题及时向所在乡镇、村主要领导及班子成员反馈,提出处理意见和整改建议,对严重违纪的,移交纪检监察部门处理。 五、检查有关要求 (一)高度重视。为切实组织开展好这次村级财务大检查,县政府从县财税监督局、县农经站抽调懂政策、业务熟的人员组成检查组,对各村帐务进行大检查。各乡镇一定要按照县上的统一安排部署,切实加强对此次检查工作的组织领导,乡镇主要领导要亲自过问,分管领导要具体负责,真正把这项工作抓好、抓到位。 (二)严明纪律。各乡镇要认真配合检查组的工作,如实汇报情况,提供真实资料,绝不允许弄虚作假。,不准增加基层负担,更不准吃拿卡要,对检查中查出的问题要深究到底,不徇私情。 (三)边查边改。各乡镇首先要对村级财务工作开展自查,对自查中发现的问题,要认真研究,提出处理意见,明确整改时限。检查组对检查出的各类问题要立即整改,现场解决,检查结束时要形成书面汇报材料,专题汇报县政府,并通报全县。要通过此次检查,进一步建立和完善各项村级财务管理制度,规范村级财务管理,推进村级财务管理走向制度化、规范化。财务专项检查方案2为了贯彻中央“八项规定”、“六项禁令”的精神,反对“形式主义、官僚主义、享乐主义、奢靡之风”,把党的群众路线教育实践活动落实到财务管理工作中,进一步严格财务纪律,规范财务管理,提升财务质量,根据教育局的工作部署,制订本次反“四风”财务专项检查工作方案。 一、检查范围。 各乡镇教育总支、中小学、公办幼儿园。时间20__年度、20__年度。 二、检查内容。 (一)、学校公用经费拨付情况,非税收入管理使用情况。 (二)、学校代收费和服务性收费情况。 (三)、学校支出管理情况(重点检查)。 1、乱发乱补情况。有无乱发福利,有无所发补助无事由无依据,有无平均发补助、份内工作发补助。 2、公务接待、用车情况。有无上下级非公宴请,有无超标准接待,有无工作日中餐饮酒,有无个人来客***宴请,招待会议费用是否上升,招待有无菜单,是否用烟,公务用车费用是否上升。 3、违反财经纪律情况。有无白条支出,有无虚开发票、虚列支出,有无虚开发票套取资金设帐外帐、小金库,大额支出是否规范(申报单、政府采购、通过决议、预算清单、合同、明细附件、验收清单、决算书等)。 4、***送礼情况。有无烟、酒、礼品、购物卡、土特产,有无摆花、摆水果、购茶叶、挂历,有无领款单领款看望领导、看望单位外人员。 5、有无其他违反规定,违反纪律,不合程序,不合规定的支出。 三、检查要求。 1、严谨细致。要求检查到每一张收支凭证,不能走马观花或抽样检查,要全面检查收支的真实性、合法性、合规性、完整性。 2、突出重点。重点检查违反“八项规定”,违反“四风”,违反“禁止违规发放津补贴”。 3、全面反馈、认真整改。各检查人员对不合规支出要指出、要记录、要反馈;所查单位要做好整改。 4、规范提高。检查结束后,各单位要提高认识,反思问题,从严规范。财会人员要严格把关,依法办事,依规理财,提高财务管理能力与水平。 四、检查安排。 1、本次检查根据教育局的部署,由计划财务股统一安排,组织乡镇教育总支会计共同检查。检查方式以交叉检查为主,会议与检查相结合,做到检查与反馈同步,检查与整改并重。 2、各乡镇教育总支会计要搞好工作安排,并准备好检查有关工作资料。 3、检查时间、乡镇、人员。 12月8日。永安教育。 检查人员:陈敏轩、吴祎、刘昌大、曹安陆、张德深、余学昭、夏小敏、黄志远、章仁斌、陈金望、周琴、王祺。 12月9日。温泉教育。 检查人员:陈敏轩、李丹、吴祎、徐青山、余家德、陈宏鄂、李俊、商文静、周顺先、郭次兵、佘小琴、严正。 12月10日。双溪教育。 检查人员:陈敏轩、张德深、李俊、郭次兵、严正。 12月10日。横沟教育。 检查人员:李丹、李俊、曹安陆、佘小琴。 12月10日。贺胜教育。 检查人员:吴祎、余家德、陈金旺、周顺先。 12月11日。特殊教育学校。 检查人员:李丹、张德深、郭次兵。 12月11日。官埠教育。 检查人员:吴祎、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。 12月11日。向阳教育。 检查人员:陈敏轩、李俊、曹安陆、佘小琴。 12月12日。高桥教育。 检查人员:陈敏轩、余家德、陈金旺、周顺先。 12月12日。大幕教育。 检查人员:吴祎、余学昭、陈宏鄂、严正、王祺。 12月12日。浮山教育。 检查人员:李丹、张德深、刘昌大、黄志远。 12月15日。马桥教育。 检查人员:吴祎、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。 12月15日。桂花教育。 检查人员:陈敏轩、余学昭、陈宏鄂、郭次兵。 12月16日。汀泗教育。 检查人员:陈敏轩、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。 12月16日。实验中小学。 检查人员:吴祎、李俊、夏小敏。 12月17日。凤凰中学。 检查人员:陈敏轩、余学昭、严正。 12月17日。外国语实验小学。 检查人员:吴祎、陈金旺、周顺先。财务专项检查方案3一、检查指导思想 为进一步促进财政部门完善内控机制、规范权力运行、防范管理风险、提高管理绩效,组织实施财政内部监督检查工作。 二、检查时间和范围 检查分股室(中心)自查和法监股检查两个阶段: (一)股室(中心)自查阶段:从20__年2月25日至3月6日为自查阶段,各被查股室(中心)要按方案要求认真进行自查,将自查报告于3月6日前报法监股(电子版、书面各一份,内容包含股室(中心)内控制度建设及股室(中心)管理职能所涉及情况)。 (二)法监股检查阶段:20__年3月9日至3月20日为检查阶段。法监股将对4个被查股室(中心)进行检查。时间安排:3月9日—11日采管股,3月12日—13日经企股,3月16日—3月18日综合股,3月19日—20日国库股(可根据各股室(中心)工作实际适当进行调整,节假日顺延)。 三、监督检查内容和工作重点 (一)检查的目标任务。 对内部各业务管理机构内部控制制度建立与实施情况进行检查评价,了解是否制定并严格执行内部权力运行流程,岗位设置是否做到分工合理、权责明确、相互牵制,重大事项是否经过集体决策,促进各机构进一步规范行政权力运行。 (二)对检查组的具体要求。 检查组要严格按照《中华人民共和国预算法》、财政部令第58号和《省财政部门内部监督检查实施办法》等有关要求实施检查,做到事实清楚,数据无误,以确保检查合格、有效。 检查人员要坚持原则,廉洁自律,秉公办事,不得,不走过场。 接受法监股检查的股室(中心)要认真对待此项工作,积极配合检查组,按要求提供各种资料和数据。 (三)检查的重点内容。 1、内部控制建设情况。主要包括以下十四个方面的内容:组织机构人员和职能;授权和分配责任的`方法;经营目标或工作计划;内部独立稽核;岗位分设制度;印章保管;票据管理;网络审核;资金审签制度;登记制度;安全制度;保密制度;档案管理;其他。 2、财政财务管理情况。 (1)预决算编报情况。是否实行全口径预算管理,将政府的收入和支出全部纳入预算管理;是否按要求开展综合预算管理,细化支出预算编制,严格部门预算审查,将预算落实到具体项目,并细化到功能分类的项级科目和经济分类的款级科目。 (2)预算执行情况。是否建立完善财政资金支付管理机制,按照均衡性原则核批基本支出用款计划,按照项目实施进度核批项目支出用款计划;是否严格执行国库集中收付制度;是否按规定进行非税收入管理和财政票据监管;是否完善绩效评价体系,认真组织开展财政资金绩效评价工作;是否按规定开展政府采购监督管理。 (3)专项资金分配管理情况。是否健全完善专项资金分配、管理制度办法,全面清理、整合部门预算资金和专项预算资金;是否制定应急机动资金管理办法,预算追加程序是否规范,资金是否及时拨付,是否实行专账核算、专款专用;是否按要求建立项目库,项目的选择、实施、验收是否符合相关规定等。 (4)重大民生政策执行情况。是否制定和完善教育、文化、医疗卫生、保障性住房等重大民生资金管理办法,对全省“十项民生工程”和民生实事中应由本级承担的资金足额纳入预算,不留缺口。 (5)乱发钱物问题。是否在部门预算编制审查中剔除不合规津补贴项目;是否强化决算审核,督促相关部门或单位严格执行财经纪律,认真落实中央和省上关于规范津补贴相关政策。 (6)“三公”经费管理情况。是否认真执行调整压缩“三公”经费规定和其他一般性支出等规定,严格控制支出总量,建立健全厉行节约制度体系;是否加强对“三公”经费的管理和监督,全面规范项目经费使用范围。 (7)财务会计和资产管理情况。各股室(中心)是否按要求进行财务会计管理,建立并有效执行固定资产管理、处置及收入上缴机制。 特别说明:以上内容是省厅对财政内部监督检查的总体要求,涉及具体股室(中心)的侧重点有所不同,也可能根据检查情况选择有关部门(单位)进行延伸检查。 四、检查组成员及分工 (一)检查组成员。 组长: 副组长: 成员: (二)分工。 组长:政策把握,督促制定财政监督检查计划和方案,对检查报告进行复核。