文档介绍：该【“1+N”全面预算成本管理体系方案 】是由【新起点】上传分享，文档一共【6】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【“1+N”全面预算成本管理体系方案 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。1/7“1+N”全面预算成本管理体系方案(试行)总则目的建立以责任成本为核心的成本管理体系,促进项目精细化管理,完善项目考核激励机制,提高项目管理效益,落实“低成本”建造,制定本方案。适用范围本方案适用于公司范围内所有施工项目。术语1:二级单位和项目签订的项目管理目标责任书中约定的成本管理目标,并作为考核依据。N:项目经理对各岗位制定的成本管控分解目标,项目经理根据成本管控指标分解表制定完成措施,达到成本管控指标,明确责任人,并作为项目管理目标责任考核奖金精准分配及年度考核兑现依据。目标落实低成本建造:实现项目责任成本降低率不低于2%。推动精细化管理:依托各项目围绕“N”的目标实现的典型案例,建立企业层级成本管控知识库。升级考核兑现机制:完善项目年度目标考核,提高考核兑现频次,实现项目差异化分配,精准兑现。组织机构及管理职责公司?建立并完善“1+N”全面预算成本管理体系,明确项目成本管理制度和工作流程;?审核项目的责任成本;?指导二级单位制定项目全面预算成本管理一张表;2/7?建立本单位项目成本管理检查、监督、考核机制,确定项目目标效益,并对项目成本管理进行考核兑现。?负责本单位成本数据的统计、分析,建立并完善本单位成本数据库、知识库。二级单位?项目责任成本测算与项目策划同时进行,项目策划完成一周内完成责任成本测算并上报公司审批,同时制定项目全面预算成本管控一张表,并组织签订项目目标管理责任书,严禁二级单位指定项目部进行成本测算,而二级单位仅进行审核工作;?指导项目经理制定与各岗位的成本管控分解目标;?制定二级单位所属项目分包招标控制价。?牵头组织项目年度考核;?组织项目成本锁定及成本还原;?负责管辖内项目成本数据的统计、分析,建立并完善二级单位成本数据库。项目部项目经理是项目成本管理第一责任人。?负责执行公司、二级单位有关成本管理制度;?目标责任书签订一周内,项目经理依据全面预算成本管控一张表制定成本管控措施,并制定成本管控分解目标;?项目各部门依据成本管控目标分解目标中措施执行,确保完成本管控目标;?按季度开展项目成本分析会,对成本各项指标进行归集分析,预警、纠偏;体系内容以“指标分解-责任压实-明确职责-精准考核”为原则,以成本目标分解体系、岗位成本管控体系、考核激励体系为支撑,形成“1+N”全面预算成本管理体系。成本目标分解体系3/7以项目策划、责任成本为依据;从价格管控、工程量管控、工期管控三个维度制定全面预算成本管理一张表。详见附件1。价格管控:劳务及专业分包价格、材料价格、三零费用(零星用工、零星材料、零星机械)、其他直接费(临时设施费、CI费、文明标化费、安全生产费)、间接费。工程量管控:实体材料节约率、周转材料(模板、木方、周转料具)管控。工期管控:节点工期铝模、爬架、吊篮租赁时间塔吊、施工电梯租赁时间、间接费。量化成本管控各项指标,聚焦成本管控重点,提示项目管理重点关注方向。项目责任成本的确定原则:全面满足施工合同约定的基本目标;在项目部责任范围内并可控;与项目管理模式相匹配;符合公司内部各项管理要求及项目实际情况。商务合约部门组织相关部门按照各自职责拟定目标。包括成本目标、效益目标、资金目标、工期目标、质量目标、安全文明、CI目标、科技目标、“两金”管控目标、结算时限目标、主要材料消耗量目标等。其中:成本目标(责任成本):二级单位在标前成本的基础上,二级单位商务合约部门组织有关部门根据施工合同、市场环境、管理预期、资金使用计划等编制项目预算成本,依据项目预算成本,结合项目类型,分节点测算,当年开工当年竣工项目可整体按完工节点测算,确定项目的责任成本作为对项目成本考核的目标。项目预算成本及责任成本的确定和调整,详见《项目成本预算编制指南》等相关文件。效益目标(率)=项目承接效益(率)+项目管理效益(率)。项目承接效益(率):是指根据中标价格和投标时测算的投标成本确定的项目效益率。是项目自施部分的经济效益。项目管理效益(率):是指由二级单位商务合约部、工程管理部、技术质量部、财务资金部等部门根据施工合同、施工图纸、项目策划、商务策划、双优化策划、税务策划等条件,要求项目通过开源节流、降本增效、化解风险所采取的各项管理措施所取得的效益率。岗位责任成本管控体系5/7以全面预算成本管理一张表为依据,由项目经理结合项目实际情况进行指标分解,制定各岗位成本管控措施,责任到人,最终形成成本管控分解目标。详见附件2。以月度经济活动分析会为抓手,对项目成本管控情况进行动态监控,及时纠偏。项目责任成本调整调整时间:在项目节点成本考核时进行调整。调整因素⑴项目责任成本范围变化;⑵图纸、方案发生重大变化,影响造价超过±2%⑶主要材料价格发生变化超过±5%部分,且影响总造价超过2%⑷停缓建项目调整程序⑴成本发生变化后,在项目节点考核前由项目部提交申请报二级单位商务合约部,经二级单位总经济师、执行总经理、总经理审核,报公司商务合约部,经公司项目管理委员会批准后予以调整。⑵调整后的目标效益率低于原责任书的,需经公司项目管理委员会决策后予以调整。成本管控分解目标依据已调整的责任成本做出相应调整。考核激励体系项目考核奖励包括年度考核及兑现、商务创效奖、项目责任成本节约奖、超额利润奖、结算奖。年度考核及兑现所有在施项目均进行年度考核,年度考核兑现奖计入项目考核成本,在节点兑现时不予以冲抵,兑现奖金发放的流程按节点考核流程。各二级单位按照年度考核计划组项目年度考核,考核完毕后,出具各项目年度考核报告,报公司商务合约部备案。年度考核于每年12月20日前完成。年度考核奖计算标准年度考核按照年度目标责任书打分考核。根据年度目标责任书中项目年度考核奖励兑现执行标准进行奖励5/7。项目年度考核奖励兑现标准(元/年度)考核评分自施产值(万元)90≤分值≤10080≤分值<90产值≥1000024000210005000≤产值<100002100018000产值<50001800015000注:本表为项目(执行)经理年度考核奖励标准。项目(执行)经理发放标准为1,,,,(试用期员工不参与发放)。应交纳风险抵押金人员而未交纳的,不参与年度考核兑现。考核内容依据《项目年度考核目标责任书》中相关指标要求,核心指标由公司确定,重要指标由二级单位确定。详见附件3。考核范围签订《项目年度目标责任书》的项目。所有项目均应签订年度考核目标责任书。新开工项目在签署《项目目标管理责任书》后一周内均应签署项目年度目标责任书。项目当年存在节点考核、竣工考核的,仍需进行年度考核。奖金发放年度考核奖励按项目年度考核奖全额发放。对于中途调入(离)人员按照本人在该项目当年考勤比例进行奖金分配。项目部造表,二级单位商务合约部负责审核,由二级单位领导审批,财务部负责发放。中途离职或解职人员,不参与项目年度奖励兑现。商务创效奖具体执行《中建七局第一建筑有限公司项目目标责任管理考核兑现实施细则》中商务创效奖的相关规定。6/7风险抵押兑现奖包括基本奖、项目责任成本节约奖、超额利润奖。具体执行《中建七局第一建筑有限公司项目目标责任管理考核兑现实施细则》中商务创效奖的相关规定。结算奖具体执行《中建七局第一建筑有限公司项目目标责任管理考核兑现实施细则》中结算奖的相关规定。