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济课程设计..可行性研究的内容第一,全面深入地进行市场分析、预测。调查和预测拟建项目产品国内、国际市场的供需情况和销售价格;研究产品的目标市场,分析市场占有率;研究确定市场,主要是产品竞争对手和自身竞争力的优势、劣势,以及产品的营销策略,并研究确定主要市场风险和风险程度。第二,对资源开发项目要深入研究确定资源的可利用量,资源的自然品质,资源的赋存条件和开发利用价值第三,深入进行项目建设方案设计,包括:项目的建设规模与产品方案,工程选址,工艺技术方案和主要设备方案,主要材料辅助材料,环境影响问题,项目建成投产及生产经营的组织机构与人力资源配置,项目进度计划,所需投资进行详细估算,融资分析,财务分析,国民经济评价,社会评价,项目不确定性分析,风险分析,综合评价等等。..可行性研究的作用工程项目的可行性研究是确定项目是否进行投资决策的依据。社会主义市场经济投资体制的改革,把原由政府财政统一分配投资的体制变成了由国家、地方、企业和个人的多元投资格局,打破了由一个业主建设单位无偿使用的局面。因此投资业主和国家审批机关主要根据可行性研究提供的评价结果,确定对此项目是否进行投资和如何进行投资,是项目建设单位决策性的文件。批准的可行性研究是项目建设单位筹措资金特别是向银行申请贷款或向国家申请补助资金的重要依据,也是其他投资者的合资理由根据。可行性研究详细预测了项目的财务效益、经济效益及项目的贷款偿还能力,如确认项目是否具有偿还贷款能力,减少的银行承担过大的风险。银行或国家有关部门通过对可行性研究的审查,并认定项目确实可行后,才同意贷款或进行资金补助。如世界银行等国际金融组织以及我国银行等金融机构都要求把提交可行性研究作为建设项目申请贷款的先决条件。可行性研究是编制项目初步设计的依据。初步设计是根据可行性研究对所要建设的项目规划出实际性的建设蓝图,即较详尽的规划出此项目的规模、产品方案、总体布置、工艺流程、设备选型、劳动定员、三废治理、建设工期、投资概算、技术经济指标等内容。并为下一步实施项目设计提出具体操作方案,初步设计不得违背可行性研究已经论证的原则。可行性研究是国家各级计划综合部门对固定资产投资实行调控管理,编制发展计划、固定资产投资、技术改造投资的重要依据。由于建设项目尤其是大中型项目考虑的因素多,涉及的范围广、投入的资金数额大,可能对全局和当地的近、远期:..工程经济课程设计经济生活带来深远的影响,如三峡工程不仅耗资大、工期长,还需要大批的移民迁徙,因此这些项目的可行性研究内容更加详细,可作为计划综合部门实际对固定资产投资调控管理和编制国民经济及社会发展计划的重要依据。.项目财务评价企业要发展离不开投资活动,而选择什么投资方向,投资怎样的项目以及在什么时机进行投资,则是投资决策所面临的重大抉择。为了减少企业投资活动的风险性和盲目性,也为了让外部资金的提供者对其要投资的项目的偿还能力和赢利前景有充分的了解,支持投资,应在投资中使用重要的辅助决策工具——项目财务评价。..项目财务评价的内容()项目的市场调查、分析,主要是对产品在未来市场中的销售量、价格和成本费用的分析、预测。市场调查阶段的目的是确定项目的收益情况。通过预测项目的收入、费用来预测收益。具体分析上要弄清产品在未来的市场中有多大的销售量,影响销售量的因素有哪些,影响的程度有多大。在分析对象上,不但要考虑市场的需求情况,还应考虑同一功能产品的竞争情况(包括现有的和潜在的竞争者)。在销售价格预测上,应考虑市场的接受能力。在产品的成本、费用上,应考虑原料等上游产品的价格变动、能源动力的价格变动以及因竞争而可能导致销售费用上升的情况。()项目财务指标的分析计算。财务评价指标有动态指标和静态指标之分。动态指标主要有现金流量表、内部收益率、财务净现值、财务净现值率、敏感性分析。现金流量表是反映项目在计算期内个年的现金流入、现金流出和净现金流量情况的计算表格。现金流量表分析只选择所得税前净现金流量进行计算,其目的是考察项目基本面,他不受融资方案和所得税优惠政策改变的影响,可以供决策者对项目可行性做出基本判断。内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率,它反映项目所占用资金的盈利率。内部收益率可以明确地给出项目的投资回报率,使投资者对项目有非常直接的判断。一般而言,内部收益率大于行业基准收益率的项目可以考虑投资,低于行业的基准收益率的项目不宜投资,低于银行贷款利率的项目则不能投资。财务净现值是指按行业的基准收益率或设定的折现率,将项目计算期内各年净现金流量折现到项目建设期初的现值之和。在指标的作用上,净现值大于或等于零:..工程经济课程设计的项目,可以投资;净现值小于零的项目不宜投资。财务净现值率是指项目的财务净现值率与投资现值之比。财务净现值率一般不单独使用,而是同财务净现值指标一起使用,从投资额不同的可行方案中选择最好的方案。敏感性分析是指在经济评价过程中,从众多不确定性因素中找出对投资项目经济效益指标有重要影响的敏感因素,并分析、测算起对项目经济效益指标的影响程度和敏感程度的一种分析法。敏感性分析的目的是要通过寻找敏感因素,分析其对项目的影响程度,了解项目可能出现的风险程度和抗风险能力,以便项目投资者集中注意力,重点研究敏感性因素发生变化的可能性,并采取相应的措施和对策,降低投资项目的风险,提高项目决策的可靠性,是项目能在投产后达到预期的投资经济建设。静态指标主要有投资回收期、投资收益率。投资收益率法是将项目在典型年度的收益额与项目总投资进行比较求的投资收益并与项目的待业基准收益率对比,是评价投资财务效益的一种分析方法。计算公式为:投资收益率=年收益额/项目总投资*%用投资收益率法判断项目的投资收益,有计算简便、易于理解的优点,但是对那些年收益额在各个年度变动幅度交大的项目进行计算时,则比较难于选择具有代表性的典型年度。他只能用于项目初选阶段。投资回收期是指以项目的现金流入量累计到与全部投资额相等所需要的时间。回收期越短,项目越多。它可以给投资者直观的理解:何时可收回投资。它的缺点是不仅忽视了资金时间价值,而且不能体现回收期以后的收益。事实上,有战略意义的投资往往是前期收益低,而中后期收益高。若仅用投资回收期衡量项目,可能会导致放弃长期成功的项目。另外,还有资产负债率、流动比率和速动比率。资产负债率是全部负债总额除以全部资产总额的百分比,也就是负债总额与资产总额的比例关系,也称之为债务比率。资产负债率的计算公式如下:资产负债率=(负债总额÷资产总额)×%公式中的负债总额指企业的全部负债,不仅包括长期负债,而且包括流动负债。公式中的资产总额指企业的全部资产总额,包括流动资产、固定资产、长期投资、无形资产和递延资产等。资产负债率是衡量企业负债水平及风险程度的重要标志。一般认为,资产负债率的适宜水平是-%。对于经营风险比较高的企业,为减少财务风险应选择较低的资产负债率;对于经营风险低的企业,为增加股东收益应选择比较高的资产负债率。流动比率可以反映公司的短期偿债能力,计算公式如下::..工程经济课程设计流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债其中,速动资产=流动资产-存货。速动资产是指现金、银行存款、短期投资、应收账款、应收票据等几乎立即可以用来偿付流动负债的那些资产。..财务评价程序()分析、估算项目的财务基础数据主要是对项目总投资、资金筹措方案、产品成本、销售收入、销售税金和利润,以及其他与项目有关的财务基础数据进行分析、估算。()填制财务基本报表财务基本报表是根据财务数据填列的,他的计算反映项目赢利能力、偿还能力等经济指标的基础。()计算相关财务效益指标反映项目财务收益的指标主要包括静态指标(投资回收期、投资利润率和投资收益率)、动态指标(财务内部收益率、财务净现值、财务净现值率、投资回收期)。反映项目资金结构和流动性的指标主要有资产负债率、流动比率、速动比率等。,有关数据如下:.计算期:年(包括年建设期),本项目是边建设边生产。.销售价格本油田生产的原油由某集团公司统一销售,生产期销售价以国际原油价格美元/桶为基础计算。.本项目的原油价格采用美元计价,美元与人民币的回来按照:...费用和效益估算(一)投资估算:..工程经济课程设计建设投资估算建设投资包括固定资产投资、无形资产费用、其他资产费用、预备费,总计万元。详见附表“建设投资估算表”.%。由于本项目是边建设边生产,建设期发生的利息直接计入当期财务费用。所以在建设投资中,建设期利息为。建设投资借款详见“辅助报表-总投资使用计划和资金筹措表”。.流动资金估算本项目的流动资金采用扩大指标估算法,按照经营成本的%估算流动资金。共需要流动资金万元,第一年投入万元,第二年投入万元。.总投资本项目的总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金三部分,共计万元。..用于建设投资....用于建设投资:..工程经济课程设计..用于流动资金(二)、经营成本和总成本费用估算(见表:总成本费用估算表)(三),折算到本油田的出厂价为元/T(不含增值税),原油商品率为%。经济算,评价期内的年均营业收入为万元。原油年产量预测表年份原油产量(商品)单...........位:()增值税的计算(税率%))销项税额=营业收入(不含税)×增值税税率)进项税①材料费、燃料费和动力费按照%的比率计算进项税额:进项税额=材料费、燃料费、动力费×增值税税率②维护及修理费按%计算进项税额进项税额=维护及修理费×%×增值税税率③井下作业费、驱油物注入费、测井试井费、油气处理费按%的比率计算进项税额:进项税额=井下作业费、驱油物注入费、测井试井费、油气处理费×%×增值税税率生产期年均增值税额为万()营业税金及附加城市维护建设税按照增值税的%计算,教育费附加按照增值税的%计算。原油资源的资源税按照原油商品量,税率为元/T。生产期年均营业税及附加为:..工程经济课程设计表总成本费用估算表(单位:万元)..............长期借款利息.............流动资金借款利..............息营业费用.............总成本费用.............经营成本费用..............生产成本=操作成本+=总成本费用-折旧费-维简费-摊销费-=生产成本+经营成本:..工程经济课程设计表营业收入、营业税金和增值税估算表(单位:万元)项目合计号营业收入/万元单价(元/T)数量(万............T)营业税金及附..........................税教育费...........................=增值税*%.教育附加税=增值税*%.资源税=原油商品量*元/=城市维护建设税+教育附加费+资源税:..工程经济课程设计增值税=销项税-=单价*数量分析:由数量一行可以看出原油产量在投资建设期内先上升后