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学校财务报账流程与要求.docx

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学校财务报账流程与要求.docx

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文档介绍:该【学校财务报账流程与要求 】是由【h377683120】上传分享,文档一共【9】页,该文档可以免费在线阅读,需要了解更多关于【学校财务报账流程与要求 】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求重庆XXX学校财务报账流程及要求财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《中小学校财务制度》分别于2013年1月1日和2014年1与1日起实施,为了规范学校财务制度,根据九龙坡区财政局和九龙坡区教委要求,制定《重庆XXX学校财务报账流程及要求》,2013年11月1日起实施。一、报账时间1、每周二上午8:30-12:00;每周三上午8:30-12:00。如果因实际工作情况需要调整报账时间,财务室将及时公告。2、每月月末最后一个工作日为结账日,不对外报账(如遇特殊情况,可直接与相关报账员联系)。3、每年年末报账日期:现金截止12月20日,银行帐截止12月23日。二、项目报账说明(一)差旅费报销流程及要求原则上出差返回后15个工作日内完清手续。无借款报销人填好费用报销单、粘贴好原始凭证出纳审核标准并签字校长签字会计审核票据真实性并签字部门主管核对事情真实性并签字出纳付款1、学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求2、需借款填写借款单校长审批签字财务人员审核出纳付款并保留借款单借款冲帐出纳审核标准并签字会计审核票据真实性并签字部门主管核对事情真实性并签字报销人填好费用报销单、粘贴好原始凭证校长签字出纳付款并归还借款单(二)班费报销流程及要求原则上每学期第一个月报销。班主任填好费用报销单、粘贴好原始凭证出纳核对金额并签字会计审核票据真实性并签字校长签字部门主管核对事情真实性并签字出纳付款【备注】1、德育处审核票据支出得真实性,并收齐各班得费用报销单后统一审票并报销。2、原始凭证必须与班级开展得各项活动相关。【附件】 (1)原始凭证就就是学****文具类:?原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素得,应附上加盖开具单位印章得购物清单;学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求②在商场及超市采购得学****文具,需附上电脑小票; (2)原始凭证就就是清洁用品类:在商场及超市采购得清洁用品类,需附上电脑小票; (3)原始凭证就就是图书类:原始凭证须列具体图书名称、数量、单价等相关要素得,应附上相关要素并签字;(4)原始凭证就就是班级布置类:附上加盖开具单位印章得清单。(三)教研组费用报销流程及要求原则上每学期第二个月报销。教研组长填好费用报销单、粘贴好原始凭证(报销人必须每人签字)出纳审核标准并签字会计审核票据真实性并签字校长签字部门主管核对事情真实性并签字出纳付款【备注】1、分语文、数学、综合学科三个大教研组,由三个大教研组组长分别收齐所有小教研组得费用报销单后统一审票。2、原始凭证必须与教研组开展得各项活动相关。【附件】学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求(1)原始凭证就就是办公用品:?原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素得,应附上加盖开具单位印章得购物清单; ②原始凭证就就是办公耗材得,应附上领用耗材得记录表;③在商场及超市采购得办公用品,需附上电脑小票。(2)原始凭证就就是图书类:原始凭证须列具体图书名称、数量、单价、金额等相关要素得,应附上相关要素并签字。(四)年级组费用报销流程级要求1、年级组费用原则上每学期第三个月报销。年级组长填好费用报销单、粘贴好原始凭证(报销人必须每人签字)出纳审核标准并签字会计审核票据真实性并签字校长签字部门主管核对事情真实性并签字出纳付款【备注】学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求原始凭证必须与年级组开展得各项活动相关【附件】(1)原始凭证就就是办公用品:?原始凭证须列具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素得,应附上加盖开具单位印章得购物清单;②原始凭证就就是办公耗材得,应附上领用耗材得记录表;③在商场及超市采购得办公用品,需附上电脑小票。(2)原始凭证就就是图书类:原始凭证须列具体图书名称、数量、单价、金额等相关要素得,应附上相关要素并签字。2、每月交通费原则上每月10日前报销上月交通费。每位教师提供当月重庆市内发票40元年级组长填好费用报销单、粘贴好原始凭证(报销人必须每人签字)出纳审核标准并签字校长签字会计审核票据真实性并签字部门主管核对事情真实性并签字出纳付款学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求(五)专项类费用报销流程及要求1、劳务费报销经手人填好费用报销单、粘贴好原始凭证及附件出纳审核标准并签字会计审核票据真实性并签字校长签字部门主管核对事情真实性并签字出纳付款 【备注】如聘请得科研专家讲座单人单次劳务费超过800元需附上学校与个人签订得劳务协议。【附件】(1)学校自制得小报销单;(2)活动方案;(3)参会人员签到表;(4)劳务协议。2、会议费报销学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求经手人填好费用报销单、粘贴好原始凭证及附件出纳审核标准并签字会计审核票据真实性并签字校长签字部门主管核对事情真实性并签字出纳付款【附件】(1)发票;(2)活动方案;(3)参会人员签到表。3、工程类报销(含维修改造)经手人填好费用报销单、粘贴好原始凭证及附件出纳核对金额并签字会计审核票据真实性并签字校长签字部门主管核对事情真实性并签字出纳付款【附件】(1)发票;(2)与学校签订得合同原件;(3)费用明细;学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求(4)工程验收单(需三人以上验收签字)。4、采购固定资产类报销使用年限超过一年,单位价值800元以上,均必须列入固定资产。经手人填好费用报销单、粘贴好原始凭证及附件出纳核对金额并签字固定资产管理员加盖已入固印章校长签字部门主管核对事情真实性并签字出纳付款会计审核票据真实性【附件】经部门干部和学校校长审签得申购单。【说明】学校得固定资产管理员就就是陶侠芳老师。六、政府招投标类费用报销流程经手人填好费用报销单、粘贴好原始凭证及附件固定资产管理员加盖已入固印章校长签字部门主管核对事情真实性并签字出纳付款会计审核票据真实性出纳核对金额并签字【附件】(1)发票;(2)加盖中标公司得项目明细;学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求学校财务报账流程与要求(3)上级领导批示文件;(4)中标通知书原件;(5)学校与中标公司签订得购销合同原件;(6)项目验收单(需三人以上验收签字)。(七)其她本流程得解释权属于学校财务室,如遇国家财务政策调整,学校将及时公告。重庆XXX学校2013年10月25日