文档介绍：该【专项审计报告模板 】是由【青山代下】上传分享，文档一共【44】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【专项审计报告模板 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示感谢。下面将详细审核情况报告如下::根据ISO9001:20xx标准要求,对本公司质量管理体系进展内部审核,认清优势,找出缺乏,必要时提出纠正与预防措施建议,以确保本公司ISO9001:20xx之质量管理体系不断完善和改良,顺利通过认证本公司的现场审核,顺利获取ISO9001:20xx证书。:14页共44页:..及要素():ISO9001:20xx标准;本公司质量体系文件;客户要求和法律法规;:以抽样的方式,现场交谈、询问、观察、审阅文件和质量记录等,获取客观证据。:20xx年10月7日。:1、文件审核结果:在现场审核前,审核组集中对本公司的质量管理体系文件进展审核,根本上没发现大的问题〔严重不符合〕,说明本公司的质量管理体系文件根本上符合ISO9001:20xx标准要求和法律法规的要求。2、现场审核结果:〔见下表〕:1、对体系文件的评价:1〕体系文件根本上符合ISO9001:20xx标准及国家法律法规的要求;15页共44页:..2〕整套体系文件根本适应本公司产品、过程特点和本公司实际,但是一些控制,如详细操作的指导文件还需完善,建议专门进展研究,以有较强的可操作性。2、对体系运作的评价:1〕本公司领导具有强烈的质量意识和竞争意识,工作思路明晰。各部门负责人普遍对本公司施行ISO9001:20xx标准有正确的认识态度,但基层员工对体系文件的熟悉程度还有待进步。2〕质量方针得到大力宣传和贯彻,质量观念已深化人心,本公司各项质量目的根本达成。3〕体系自20xx年6月28日正式施行以来,各部门均进展了文件培训,对体系推行起到积极作用。20xx年10月5日由管理者代表组织,各部门配合,完成了对各部门的审核,找出了缺乏,提出了纠正改善措施,为体系有效施行打下了良好的根底。4〕体系符合性评价:从各部门的查核情况来看,还有这些存在着这些问题:a)产品标识及检验标识方面应加强;b)对相关记录填写的及时性应加强。5〕体系有效性评价:从20xx年10月份起,消费的不良品及客户投诉有明显的减少。员工的精:..神相貌和按要求办事的自觉性有较大的进步。这些方面都反映出体系的施行较为有效,但尚存在以下问题和需进一步改良的内容:a)各种品质记录应及时填写,特别是消费安排、各环节检验、监控的表单;b)对供给商的品质及交期的监视跟进的有效性需加强;c)文件执行的力度方面应加强落实〔各部门要加强文件的培训工作与贯彻〕。:质量管理体系根本有效。:对于审核中发现的不合格项,由管理者代表要求责任部门限期整改,其它各部门应“举一反三”地施行系统性的纠正措施,以消除不合格;并且应识别潜在的不合格,采取必要的预防措施。完成日期为一周,一周后由管理者安排审核员进展跟踪验证,对于确有困难的,应至少完成纠正措施方案的编制,报管理者代表审批。:由文控负责协助管理者代表对内审相关资料的整理、归档并上报总经理,并由管理者代表上报管理评审。:..附件:审核方案、首末次会议记录、内审检查表、内审总结报告、纠正措施单等。专项审计报告模板6XXX股份:我们承受委托,对XX股份(以下简称贵公司)以20xx年12月31日为基准日的清产核资的相关资料进展了审查核实,贵公司的责任是建立健全内部控制制度,保护资产的平安和完好,保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完好。我们的责任是在贵公司资产清查的根底上,对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中,我们本着独立、客观、公正和科学的原那么,施行了包括在抽查的根底上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序,核查了以20xx年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的根底。现将清查核实情况及结果报告如下:一、清产核资工作范围按照XX公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求,本次清产核资的范围为XX公司及所属全部的子公司(含下属事业单位、分支机构、境外子公司等)的全部资产,其:..中:资产总额XXXX元,负债总额XXXX元,所有者权益XXXX元(含实收资产XXXX元,资本公积XXXX元,盈余公积XXXX元,未分配利润XXXX元),少数股东权益为XXXX元,详细单位如下单位名称投资比例控制关系资产总额所有者权益二、清产核资的根据(一)法规根据1、《中国注册会计师独立审计准那么》;2、20xx年9月9日国资委令第1号《国有企业清产核资方法》;3、20xx年9月13日国资评价〔20xx〕72号《关于印发的通知》4、20xx年9月13日国资评价〔20xx〕73号《关于印发的通知》;5、20xx年9月13日国资评价〔20xx〕74号《关于印发的通知》;6、20xx年9月18日国资评价〔20xx〕78号《关于印发的通知》;7、20xx年7月26日财政部财企〔20xx〕310号文件《关于国有企业执行有关财务政策问题的通知》;8、20xx年9月3日财企〔20xx〕233号《企业财产损失财务处理暂行方法》;9、《企业会计制度》(二)行为根据1、20xx年8月19日国资评价〔20xx〕45号文件《关于做好执行工作的通知》;2、20xx年9月2日国资评价〔20xx〕58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》;3、XXXX年XX月XX日XX部门XXX号文件《关于同意:..XX公司XXX子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》;4、XX公司函〔20xx〕236号《关于印发的通知》5、清产核资中咨询效劳、经济鉴证和专项财务审计的业务约定书。三、清产核资过程及施行情况1、工作基准日:20xx年12月31日。2、工作起止日期:XXX年XX月XX日。3、详细施行情况:(1)协助贵公司根据国资委、财政部相关文件编制此次清产核资的《工作手册》;(2)培训参加专项审计工作的相关人员,协助贵公司做清产核资根底工作;(3)对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进展审计,以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确;(4)核对、询证、查实贵公司债权、债务,监盘贵公司现金和抽查存货;(5)勘察、抽查贵公司固定资产并验证其产权;(6)协助贵公司按照企业会计准那么、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项,计算执行《企业会计制度》所带来的损失;(7)按照根据清产核资政策和有关财务会计制度规定,对贵公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进展核实、鉴证;(8)协助贵公司按照国有资产监视管理机构有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定,调整账务。(9)协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。四、清产核资专项审计情况:..1、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中,贵公司共计清理出资产损失总额(盈亏相抵后)为XXXX元。其中按原制度清查的资产损失共XX笔,金额XXXX元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共XX笔,金额XXXX元。2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件的资产损失共XX笔,金额XXXX元。其中按原制度的资产损失共XX笔,金额XXXX元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共XX笔,金额XXXX元。五、清产核资处理意见1、申报待核销净损失的处理预案经我们审核确认贵公司清查的资产损失和资金挂账净额为金额XXXX元,其中XXXX损失挂账净额XXX元自列损益,其余XXXX元申报核减所有者权益,详细处理方法如下:(1)核减未分配利润XXXX元;(2)核减盈余公积-公益金XXXX元;(3)核减盈余公积-公积金XXXX元;(4)核减资本公积XXXX元;(5)核减实收资本XXXX元;经我们审核确认贵公司按《企业会计制度》确定的预计损失合计XXXX元。拟建议转入企业20xx年度期初未分配利润XXXX元,并作为各项资产减值的期初数,其中:(1)应收帐款预计损失XXXX元;(2)短期投资预计损失XXXX元;(3)存货预计损失XXXX元;(4)长期股权投资预计损失XXXX元;(5)固定资产预计损失XXXX元;(6)在建工程预计损失:..XXXX元;(7)无形资产预计损失XXXX元;(8)长期债权投资预计损失XXXX元;(9)其他资产预计损失XXXX元。2、审计意见批复后所有者权益的变化情况上述申报资产损失如得到批复后,XXXX公司的所有者权益将为XXXX元,其中实收资本XXXX元、资本公积XXXX元、盈余公积XXXX元、未分配利润XXX元。我们认为,贵公司的清产核资工作是根据国资委及财政部相关文件执行的,申报的报表及相关资料真实可信,各报表数据间勾稽关系正确,可以作为资产管理部门审批的根据。六、申报处理资产损失原因分析^p1、按原制度清查出的各项资产损失的情况简要分析^p2、盘盈资产类型及形成原因的简要分析^p七、重大事项说明1、XXX公司所属子公司根据清产核资政策可以不列入参加清产核资工作范围,直接以XXX公司账面数作为XXX公司清产核资工作结果需要进展特别说明;2、XXX公司所属子公司由于特殊原因不能参加清产核资工作范围,经国有资产监视管理机构批准直接以XXX公司账面数作为XXXX公司清产核资工作结果需要进展特别说明;3、在清产核资专项财务审计工作中发现的有可能对XXX公司损失及挂账的认定产生重大影响的事项;:..4、在清产核资专项财务审计挂账中发现的XXX公司重大资产和财务问题以及向XXX公司提出的有关改良建议;5、在清产核资工程中对XXX公司账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产重新估价;6、注册会计师认为需要说明的其他重大事项。八、内部控制的审核情况xx九、报告使用范围以上清产核资审计报告仅供国有资产管理部门审批、XXX公司主管部门审查清产核资结果和检测清产核资中介机构之用,非法律、行政法规规定,报告的全部或局部内容不得提供给其他任何单位和个人,不得见诸于公开媒体。附件:1、损失挂账分项明细表;2、损失挂账申报核销工程审核说明;3、损失挂账的证明材料;4、主审会计师的资质证明和中介机构营业执照复印件;5、其他有关材料。xxxx年xx月xx日:..专项审计报告模板7固原市播送电视台:我们承受贵单位委托,对固原市播送电视台截至20xx年12月31日国有资产清查报表进展了专项审计。固原市播送电视台对建立健全内部控制制度,保护资产的平安和完好,保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完好性承当责任;我们的责任是按照《行政事业单位资产清查核实管理方法》等文件,在施行本次专项审计工作的根底上,对固原市播送电视台资产清查结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中,我们结合固原市播送电视台的实际情况,施行了包括检查记录或文件、抽盘实物、施行函证等我们认为必要的审计程序,现将审计结果报告如下。一、根本情况固原市播送电视台为固原市文化体育播送电视局所属副处级事业单位,主要业务范围包括:贯彻执行党和国家的新闻宣传、播送电视工作方针政策,把握正确言论导向,制定播送电视事业和产业开展规那么,并组织施行;围绕市委政府的中心工作和不同阶段任务做好宣传工作,负责播送电视节目的采编、制播及播送电视节目交流,转播中央、省、市播送电视节目。负责播送电视网络多功能综合业务的开发与应用,依法开:..展播送电视广告经营活动,负责播送电视节目的传输、播出、发射。固原市播送电视台内设7个职能科室,分别为总编室、新闻栏目部、工程部、技术部、电视播出部、电视编辑部、广告部。核定全额预算事业编制68名,领导职数:台长1名(副处级),副台长3名(正科级),科长7名,副科长5名。固原市播送电视台执行《事业单位会计制度》。二、资产清查情况固原市播送电视台按照自治区财政厅宁财(资)发[20xx]156号《自治区财政厅关于开展全区行政事业单位资产清查工作的通知》及财政部财资〔20xx〕1号《行政事业单位资产清查核实管理方法》等相关文件的规定,于20xx年5月至6月组织施行了资产清查自查工作。由单位负责人马宁担任清查工作主要负责人。本次清查工作中,该单位召开了相关工作会议、成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求;在全面清查资产、负债、收支的根底上,施行了各项债权债务的核对,存货、固定资产、无形资产的盘点等工作。三、审计根据与审计内容(一)资产清查根据1、事业单位国有资产管理暂行方法(财政部令第36号);:..、行政事业单位资产清查核实管理方法(财资[20xx]1号);3、宁夏回族自治区事业单位国有资产管理暂行方法(宁政办[20xx]5号);4、《宁夏回族自治区行政事业单位国有资产使用管理暂行方法》及《宁夏回族自治区行政事业单位国有资产处置管理暂行方法》(宁财资[20xx]738号);5、宁夏回族自治区财政厅宁财(资)发[20xx]156号《自治区财政厅关于开展全区行政事业单位资产清查工作的通知》;6、《事业单位会计制度》;7、中国注册会计师审计准那么等。8、资产清查有关其他制度规定。(二)工作基准日固原市播送电视台资产清查工作基准日是20xx年12月31日。(三)审计内容1、清查材料核实。主要是对该单位的全称、组织机构代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员构造等根本情况进展核实。重点是做好对各项资产清查材料的核实工作。26页共44页:..、资产账务核对。主要是对单位截止20xx年12月31日的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、对外投资以及各项资金往来等根本账务情况进展全面核实,对账账相符、账证相符、账物相符情况及函证情况进展核实。3、资产实物盘点核查。主要是在单位对各项资产进展全面的清理、核对和查实的根底上,对实物进展的盘点核实,实物盘点核实的面不低于该单位实物资产总量的60%。4、财产损益鉴证的核查。主要是对单位清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废毁损及资金挂账的情况按照国家资产清查政策和行政事业单位会计制度规定的认定标准进展核查,在充分***的根底上进展客观分析^p与职业判断,出具鉴证意见。5、提交专项审计报告。会计师事务所在完成审计工作后,按时提交专项审计报告,主要内容包括:被审计单位的根本情况,资产清查审计总体情况,资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情况,对资产清查结果的审计意见,审计情况详细说明,重大事项披露或专项说明等。四、审计结果(一)资产清查审计总体情况固原市播送电视台20xx年12月31日会计报表资产账面数29,395,,负债账面数1,240,;资产清查27页共44页:Thedocumentwascrea