文档介绍：该【采购审计和供应商管理审计 】是由【独角戏】上传分享，文档一共【3】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【采购审计和供应商管理审计 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。采购审计和供应商管理审计(一)一、,核对是否经过正式的招投标或来源于别人推荐。检查招投标信息是如何发布的,是否实现信息传播的有效性,供应商是否能看到。如果供应商源于推荐,介绍人与供应商是否相关联,是否因亲属关系影响供应商的选择。2、检查供应商考察报告,考察内容应包括但不限于供应商资质、规模、信用度、供货能力、是否开具发票等,检查是否由主管人员审核并签字确认。二、供应商管理1、是否存在相关制度规范采购部门,供应商相关资质等信息应予以存档,并有具体操作规范,如:必须存档的资料、存档地点、保存期限。(检查制度有没有规定)2、检查采购部门是否对供应商资质信息进行存档:如质量管理体系认证书、营业执照、生产或经营代理许可证、收款银行账号资料、法人身份证复印件、税务资料等重要资料。(实际操作)3、供应商考核(1)公司是否建立供应商考核机制,是否有相关制度规定。(2)是否定期对供应商进行考核,具体指标如:质量、交货时效、售后服务等;是否定期由相关部门对供应商进行评估。并出具评估报告。(3)供应商相关评估报告及KPI考核结果,是否相关领导及经办人员审核批准并签字确认。(4)分析考核指标是否合理,各项指标比重分是否设定合理,应具体问题具体分析。采购审计和供应商管理审计(二)一、梳理供应商名单(1)核实是否存在重要物资是独家供应商的情况;如果该独家供应商不能及时满足公司供应需求,对公司生产、销售产生不利影响;在除市场限制条件外,采购部是否保证经常性物资采购具有两家及以上稳定供应商,以便于比价、交货期的选择与安排。(2)合格供应商名单是否及时统计,是否及时在系统和其他资料中维护更新。(3)比较近两年供应商名单,分析是否存在变化,并核实供应商更换的原因,检查其真实性与合理性。(4)在ERP系统中,是否专人管理供应商名单增加、删除或权限更改,其他人无权操作。(5)删除、增加、更改供应商名单,是否合理。比如是否存在经领导审核批准的增加、删除或更改供应商名单的申请。(6)检查是否存在公司参股供应商的情况,是否与供应商存在较大利益关系,影响采购业务。比如食堂采购、办公用品采购涉及的供应商为公司员工参股合伙,而该员工是食堂管理人员或办公用品采购岗位人员。或者公司采购业务员兼职公司合作供应商的销售人员,或担任重要职务,在采购中用各种手段收取利益。