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商业银行名词解释.pdf

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商业银行名词解释.pdf

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】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。:..--,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多种功能、综合性服务的金融企业。,把社会上各种闲散资金集中到银行,通过资产业务,把它投向需要资金的各部门,充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人,实现资金的融通。,为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。,可以在本地或外地设有若干分支机构,并都可以从事银行业务的商业银行。这种商业银行的总部一般都设在大都市,下属所有分支行须由总行领导指挥。,即资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指在资产不发生损失的条件下银行及时支付的能力,包括客户提现,以及满足必要的贷款需求。负债的流动性是指银行在合理成本的条件下,及时获得所需资金的负债能力。,保证银行的稳健经营和发展。。追求最大限度的盈利是商业银行经营活动的内在动力。银行的盈利是业务收入扣除业务支出的净额,他的大小取决于资产收益、其他收入及银行各项经营成本费用的大小。,在支票流通和转账结算的基础上,贷款又会转化为存款,从而增加了商业银行的资金来源,致使商业银行系统形成数倍于原始活期存款的派生活期存款。,及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息,运用电子计算机等先进技术手段和工具,为客户提供的其他服务。这些服务主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理以及金融衍生品交易服务等。。在我国,股份制银行主要有两种类型(1)非公众公司。指不面向社会公众发行股份筹集资本金的银行;(2)公众公司。指部分或全部股份向公众发售筹集股本资金的银行。,或由国家控股的银行。--:..--,而不允许设立分支机构的组织形式。,是指由一家大银行或大企业组建持股公司,再由该公司兼并或收购两家以上的银行的组织形式。持股公司制一般有两种类型,一种是银行持股公司,即由一家大银行或大企业组建一个持股公司;另一种是非银行持股公司,即由一家大企业组建持股公司拥有银行股份。;一般以一个金融企业为控股母公司,全资拥有(或控股)专门从事某些具体业务(如商业银行、投资银行、保险等)的各个子公司;这些子公司都具有独立法人资格,都有相关的营业执照,都可独立对外开展相关的业务和承担相应的民事责任;公司董事会有权决定或影响其子公司最高管理层的任免决定及重大决策。通过内部的资源配置,集团实际上可以从事多样化经营(包括全能制经营)。、信托业务等分开,规定商业银行除了可以进行投资代理、经营制定的政府债券、用自有资本有限制地购买某些股票和债券之外,不得经营证券投资业务,不能设立从事证券投资的子公司。、证券买卖、信托、租赁、保险、银行证券服务,所有这些业务都在一个单一的法律实体内进行。至于各家银行具体选择何种经营业务,由其自身决定,国家没有银行业务与证券、信托业务界限划分的规定。(留存盈余)尚未动用的银行累计税后利润部分,是银行所有者权益的一个项目。留存收益按留存的时间可分为以前年度累计留存及本年留存,前者指以前年度尚未用完的留存受益,后者指本年度留存额。;同时银行现有资本或新增资本的构成,应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。因此银行资本充足性由数量和结构两个层次的内容。、资本盈余、留存收益在内的所有者权益和一定比例的债务资本。它具有双重特点,常将所有者权益称为一级资本或核心资本,而将长期债务称为二级资本或附属资本。,如果采用溢价发行,则银行通过股票筹资所取得的筹资额必然大于按面值所确定的金额(股本),这些超过股本以上的部分构成资本盈余的主体。此外,资本盈余还包括银行资本的增值部分及接受捐赠所增加的资本等。--:..--,包括发行普通股、优先股、资本票据和债券募集的资本,以及通过国家的各种增资方式所获得的资本等。,如通过留存收益的方式所获得的资本。、在某个确定的到期日需要归还的资本。,银行普通股是一种主权证书,它不仅代表对银行的所有权,而且具有永久性质。,银行优先股也是一种股票,但是兼有普通股与债权的特点。一般而言,银行优先股持有人按固定股息率取得股息,对银行清算的剩余资产的分配权优先于普通股持有人,不拥有对经营业务的表决权。,代表了商业银行真实的资本实力,包括股本和公开储备:股本分为普通股和非累计永久优先股;公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表中明确反应的储备,包括股票发行溢价、未分配利润和公积金等。,包括未公开储备、重估储备、贷款、证券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务等。12.《巴塞尔协议》1988年7月正式发表的巴塞尔协议的全称是“关于统一国际银行资本衡量与资本标准的协议”,由四个部分组成:资本的构成、风险权数的计算、目标比率和实施与过渡安排。2004年6月出台了新巴塞尔协议,全称为“统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架”。新巴塞尔协议提出了著名的“三大支柱”,构建了商业银行资本管理的立体框架,一是最低资本要求,二是外部机构的资本充足性监管,三是市场纪律。,根据成熟程度和可操作性进行调整后进行相应修改、确定的基础方法。是以银行内部风险评级为基础的资本充足率计算及资本监管的方法。。,投资者缴付的出资额超过资本金,法定资产重估增殖部分,以及接受捐赠的财产等形式增加的资本。--:..--是商业银行从税后利润中提取的,是商业银行自我发展的一种积累。包括:法定盈余公积金和任意盈余公积金。,计算公式如下:,指银行可用资金所应负担的主要成本。。,即储蓄账户和活期账户。活期存款账户的余额要始终保持1美元,但存户可以开出超过1美元的支票。银行收到存户开出的支票需要付款时,可随时将支付款项从储蓄账户转到后期存款账户上自动转账,即使支付支票上的款项。,是西方商业银行通过发行短期债券筹集自己的主要形式。其特点是可以转让,并且有较高的利率,兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的特点。,指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现。,约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券,以获得即时可用资金的交易方式。,根据事先约定的时间间隔,按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。(半年或一年)支付一次利息的金融债券。。,在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。(狭义)存款准备金账户中超过法定存款准备金的部分。主要用于支付与债权债务清算,也被称为商业银行的备付金或清算存款。--:..--按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式,以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带保证责任。《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式,以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。《中华人民共和国担保法》规定的质押方式,以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。(pass):借款人能够履行借款合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注(specialmention):尽管借款人目前有能力偿还贷款,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级(substandard):借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。可疑(doubtful):借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。损失(loss):在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。,持卡人在信用额度内,先消费后还款的信用卡。,当备用金余额不足支付时,可在卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。,在客户不能履约时,银行负责偿付第三者因客户违约而产生的损失。常用于对客户所发行的商业票据提供担保;是商业银行的表外业务。、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。包括:使用支票、信用卡等信用支付工具;办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务。,不断向公众投资者报出某些特定证券的买卖价格,并在双边报价的价位上,接受公众投资者的买卖要求,以其自有资金和证券与投资者进行交易的一种市场制度。--:..--信托是一种以信用为基础、以财产为中心、以委托为方式的财产管理制度。,以代理他人运用资金、买卖证券、发行债券和股票,管理财产等为主要业务。,接受委托人的信托和指令,代为管理、营运或处理财产和事务,替指定的受益人谋取利益的经济行为。、获取投资收益为目的的信托。。、提高工作效率而设立的信托业务。,用于公益事业的信托业务。、企业或团体的投资资金集中起来,代替投资者进行有价证券投资,最后将投资收益和本金偿还给收益人,银行收取手续费的金融信托业务。。、服务性租赁、操作性租赁。是一种为满足承租人临时或偶然需要而办理的短期租赁,一般是由出租人向承租人短期租出设备,在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等。,是集融资和融物为一体的信用方式,具有商品信贷和资金信贷的双重特征,出租人通过出租设备商品的形式向承租人提供了信贷便利,而承租人直接借入设备商品,取得了设备商品的使用权,这实际上是获得了一笔资金信贷,并在从事生产经营的过程中创造出新的价值。,又称自营租赁,指由银行或租赁公司从供货厂商购进承租人所需设备,然后直接租给承租人,设备所付款项由出租人筹措。,银行或租赁公司先以承租人身份,从租赁公司或者厂商租进设备,然后在以出租人的身份将设备租给承租人使用。特点:两份租约,同时有效。,又称售后租回,指企业先将自己设备、厂房的所有权出售给银行,然后再作为承租人将其租回来使用。--:..--,也称衡平租赁或代偿贷款租赁。指银行租赁部门若一时无能力购买巨额价值的设备,可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹借大部分贷款(一般占60%~80%),并以所购设备作为贷款抵押、以转让收取租金的权利作为贷款的额外保证,然后将设备租给承租人,以收取的资金偿还贷款。,并委托银行按其指定的对象和用途发放贷款,银行负责贷款的审查、发放和监督使用,并到期收回贷款,(Off-BalanceSheetActivities,OBS)指商业银行从事的,按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债管理总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动。(StandbyCreditLetter,SCL)是银行担保业务的一种主要类型,通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面证明文件。,是指进口商请求当地银行开出的一种证书,授权出口商所在地的另一家银行通知出口商,在符合信用证规定的条件下,愿意承兑或付款承购出口商交来的汇款单据。(NoteIssuanceFacilities,NIFs)是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺,属于银行的承诺业务。(ForwardRateAgreement,FRA)是一种远期合约,买卖双方商定将来一定时间段的协议利率,并指定一种参照利率,在将来清算日按规定的期限和本金数额,有一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。(Swap)是两个或两个以上交易对手根据预先制定的规则,在一段时期内交换一系列款项的支付活动。(CurrencyFutures)又称为外汇期货(ForeignFuture)或外币期货(ForeignCurrencyFuture),是指在集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。外汇期货合约是指由交易双方订立的,约定在未来某日期已成交时所确定汇率交收一定数量的某种外汇的标准化合约。(InterestRateFutures)是指在集中性的市场以公开竞价的方式所进行的利率期货合约的交易。利率期货合约是指由交易双方订立的,约定在未来某日期以成交时确定的价格交收一定数量某种利率相关商品(即各种债务凭证)的标准化契约。(StockIndexFutures)全称为股票价格指数期货,简称为股指期货或期指,是指以股票市场的价格指数作为标的物的标准化期货合约的交易。--:..--(mitment)是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约,银行将在有效承诺期内,按照双方约定的金额、利率,随时准备应客户的要求向其提供信贷服务,并收取一定的承诺佣金。(LoanSales)商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”的传统经营理念,视贷款为可销售的资产,在贷款形成以后,进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者,从中取得手续费收入。、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。,委托付款人在见票时或者在指定到期日期,无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者出票人的票据。。,由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算方式。、供应服务,然后再由收款人提供收款的依据,委托银行向付款人收取各种款项的代收性质的结算业务。,向付款人开立的载有一定金额、在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。,委托银行开出信用证,通知异地收款人的开户银行转告收款人,收款人若能按合同和信用证所载条款发货以后,银行即按信用证规定代付货款。(政府、企业单位、其他银行或金融机构、居民个人等)的委托,以代理人的身份,代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。(保理)商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款,并在账款收回之前提供融通资金资外的各项业务,如:信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。--:..--又称为代收账款或应收账款权益售与,指的是商业银行接受客户委托,以代理人的身份代为收取应收账款,并为委托者提供资金融通的一种代理业务。,由银行咨询部门委派专门人员,在调查研究的基础上运用科学的方法,对企业经营管理中存在的问题进行定性和定量分析,提出切合实际的改善企业管理状况的建议,并在实施过程中进行指导。,又称财富管理业务,是目前发达国家商业银行利润的重要来源之一。国际上成熟的理财服务是指:银行利用掌握的客户信息与金融产品,分析客户自身财务状况,通过了解和发掘客户需求,制定客户财务管理目标和计划,并帮助选择金融产品以实现客户理财目标的一系列服务过程。:只限于某些资本市场,着重指一级市场上的承销、并购和融资业务的财务顾问。广义的投资银行业务:包括众多的资本市场活动,即包括公司融资、兼并收购顾问、股票的销售和交易、资产管理、投资研究和风险投资业务。,包括银行在国外的业务活动以及在国内所从事的有关国际业务。,这一业务与国际贸易结算一起,极大地方便了国际贸易与经济往来,促进了世界经济的协调发展。进出口融资包括买方信贷、卖方信贷、混合信贷、福费廷等。,按贷款期限分,有短期借款、中期借款和长期借款三种;按贷款行和组织状况分,有单一银行贷款和多银行贷款两种,这些贷款分类互有交叉,比如单一银行借贷通常又是短期借贷。(或个人)之间以外币进行交易,它是特指非居民间的融资活动,即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的义务。传统的离岸金融业务中心为伦敦,伦敦的欧洲货币市场是离岸金融市场的核心组成部分,作为欧洲货币市场的延伸——亚洲货币市场也是离岸金融市场的组成部分。,用以鼓励本国商品出口,加强本国商品的国际竞争力,由本国商业银行或其他金融机构为本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠的一种融资形式。,是由一家或数家商业银行牵头,多家或数十家银行参与行,共同向某一借款人提供的金额较大的中长期贷款。可分为--:..式:前者是银团内阁成员委托一家银行为代理行,向借款人发放、收回和统一管理贷款;后者是由一家牵头行将参加贷款份额转售给其他成员银行,全部贷款管理工作由牵头行负责。“票据包买”。这是商业银行为国际贸易提供的一种中、长期融资方式。在延期付款的国际业务中,出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保后,期限在半年以上(一般为5~10年)的远期汇票,以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构,实现提前取得贷款的目的。。票据一旦由银行就开并承兑,承兑银行就有义务在规定日期支付规定的金额。经过银行承兑的汇票,持票人可以在汇票到期之前到市场上贴现,筹措资金。。,由出口方银行和进口方银行共同组织。进出口商进行交易时,出口商将汇票,连同提单、保单、发票等全套货运单据向银行抵押,借取汇票金额一定百分比的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。在汇票由受票人偿付之后,银行留下预付的金额,加上利息和托收费,其余贷记给出口商。。银行向出口商提供的这种短期贸易贷款是为了支持出口商按期履行合同义务、出运货物。,负责经营和管理银行所有国际业务,包括国际借贷、融资租赁、国际市场上的证券买卖等。行内其他国际业务机构的经营情况通过国际业务部汇总到总行。(RepresentativeOffice)简称代表处。在禁止设立分行的国家,或认为有必要设立海外分行但尚未建立的地方,银行可设代表处。是商业银行在国外设立分行、从事国际业务的第一步。代表处不能经营一般的银行业务,其作用在于代表总行招揽业务,扩大总行的声誉和在该地区的影响,为总行决策是否在该地区进一步发展业务收集政治经济信息,并展开相应的调查与研究工作。(ForeignBranch)商业银行的国外分行是其派出机构,是总行自身的一部分。从法律上说它不是一个独立的法人实体,而是从属于总行的、合法的、能独立经营业务的分行。在财务上,总行拨给国外分行营运资金,其资产、负债和信用政策都是总行的一部分,其经营结果要与总行并表。国外分行不仅要受到本国法律的约束,同时也受到东道国的法规限制。国外分行可以在当地法律允许的范围内从事存放款、证券买卖以及各种收费咨询--:..(ForeignSubsidiary)商业银行的国外子银行不同于分行。它们拥有自有的资本金,在法律上独立于国内总行,是银行控股公司下属的银行,在所在注册。国外子银行包括附属银行和联营银行。附属银行是由总行控制全部股份或多数股份的在东道国法规管理下建立起来的股份制银行;联营银行又称参股银行,是总行控制少数股的一种股份制银行。由于子银行是独立的法人,甚至被东道国视为本国银行,可以经营东道国法律许可内的各种银行业务,最大限度地渗透到东道国的各个经济领域。(JointVenture)合资银行是母国银行与东道国银行共同投资组建的银行法人。如,根据美国联邦储备银行的定义,合资银行是投资者拥有20%或20%以上的股权的银行机构,但不是投资者的附属银行。(ConsortiumBank)国际财团银行(国际银团,国际联合银行)是银行资本国际化的新形式,是由几个跨国银行共同投资组建的合资银行,其中任何一家银行都不能持有国际银团50%以上的股权。国际财团银行的业务以批发为主,经营巨额的银团贷款或投资银行业务,包销在国际金融市场发行的证券,并对数额巨大的项目贷款和市场筹资的可行性以及收购合并的咨询方面提供服务。(CorrespondentBank)任何一家规模巨大的跨国银行都不可能在全世界范围内遍设国外机构,国际业务全球性和国外机构有限性之间的矛盾是产生代理行关系的主要原因。商业银行在国外没有建立自己分支机构的情况下,通过与外国银行的合作,以办理国外款项的收付以及其它国际业务,由此而建立起代理关系的外国银行就是代理行。代理行关系是双向的,当一家银行以对方银行为代理行时,对方银行也同时以这家银行为代理行。,以实现安全性、流动性、盈利性三性目标的最佳组合。资产负债管理有广义和狭义之分。广义的资产负债管理是指,在一定的环境中,商业银行按照所制定的原则,对资金进行配置,以实现其经营目标的策略;狭义的资产负债管理是指,在利率波动的环境下,银行通过策略性的改变利率敏感资金的配置状况,来实现银行确定的目标净利息差额,以及银行通过调整总体资产和负债的持续期,来维持银行正的资本净值。。该理论认为:商业银行只能、只应发放短期的、与商品周转相联系或与生产物资储备相适应的自偿性贷款。。该理论认为,银行流动性强弱取决于其资产的迅速变现能力,因此保持资产流动性的最好方法是持有可转换的资产。--:..预期收入理论预期收入理论指称现代银行承做多种放款,且借款人以分期付款方式偿还贷款也相当普遍,故银行以借款人未来收入为基础而估算其还债计划,并据以安排其放款的期限结构,便能维持银行的流动性。,主要通过调整资产负债表中负债方的项目,通过在货币市场上的主动性负债,或者“购买”资金来实行银行三性原则的最佳组合。,即银行资产的偿还期应与负债的偿还期保持高度的相对性。该模式的核心内容是用负债的期限结构去制约资产的期限结构,通过不断到期的资产来满足银行清偿负债的要求。——资金汇集方法(资金总库法)亦称资金蓄水池管理。不考虑资金来源的性质及期限长短,而是把所有资金集中起来,根据“三性”要求进行资产分配。优缺点:主动性和灵活性VS盈利水平下降或流动性风险增大。——资产(资金)分配方法也叫资产分配管理。该模式根据资产负债流动性差异与法定准备金要求,将负债分为四个“流动性——盈利性”中心,即活期存款中心、储蓄存款中心、定期存款中心、资本金中心,然后将每个中心的资金分配给合适的资产。优点:兼顾了营运资金的流动性和盈利性要求。缺点:可操作性较差。,其核心是控制利率敏感性资产与利率敏感性负债的缺口。缺口=利率敏感性资产—利率敏感性负债。正缺口:利率提高将使银行利润增加,利率下降将使利润减少;负缺口:利率提高将使银行利润减少,利率下降将使利润增加;零缺口:意味着帐面收支相抵,在计划内收益变动最小。,确定在既定的流动性和管理约束条件下为使银行利润最大化而必需的资产负债数量指标。其基本做法是先确定资产管理目标,然后根据各种资产与目标的关系建立目标函数,再确定对各种目标函数的限制因素,最后根据目标函数与约束变量求出线性规划模型的解。,使银行资产负债利差最大化的一项战略措施。基本做法是:随着利率的变动,调整利率敏感性(可变利率)资产与负债和固定利率资产与负债的组合结构,从而改变利率敏感性资金的缺口及其大小,以达到扩大利差、进而扩大利润的目的。、数量和组合的变化,来反映利息收入和利息支出的变化,进而分析这种变化对利息差额和收益率的变动影响。--:..资产负债比例管理资产负债比例管理指通过一系列指标体系的建立来约束商业银行的资金运用,以确保商业银行资金的“三性”均衡和协调,从而使商业银行能