文档介绍：会计电算化管理制度
为提高企业财会效率,进而提高企业的经济效益,严格执行财政部颁发的《会计电算化管理办法》,同时结合本单位的具体情况,特制定本制度。
一、有严格的操作管理制度
1、岗位责任制
在系统运行前,必须确定会计电算化岗位及职责,根据会计业务量要求和会计数据处理方式不同,可设以下岗位:
A、会计主管:
(1) 负责组织开展单位会计电算化工作,包括制订会计电算化发展规划、配合计算机人员研制相关的系统开发、会计软件系统的日常应用、岗位监督、会计档案管理等。做为会计主管应具备会计和计算机知识。
(2) 负责制订会计岗位责任制,并协调管理各岗位员工的工作。
(3) 制订会计电算化的各项管理制度。
(4) 负责整个系统正常运行、应用软件资源的调配、系统故障及时处理。
B、系统操作员:
(1) 负责会计核算所需数据,如:记帐凭证、往来帐、银行帐、报表、材料单、工资单等。
(2)打印输出各种帐簿、报表等。
(3)做好数据备份工作。
C、凭证审核员:
(1) 对手工计算编制的计帐凭证审核。
(2) 负责计帐、结帐工作。
(3) 负责报表的编制工作。
(4) 做好数据的备份工作。
D、会计档案:
(1 )负责有关系统软盘、数据软盘的存档,各种帐、证、表的保管。
2、操作管理制度:
(1) 操作员应经过系统培训后才能上岗。
(2) 应经会计主管批准才能上岗,且只能在主管批准的权限内工作。
(3) 严格按系统说明完成每一步工作。
(4) 若出现故障情况,应报告领导一同分析原因;若出现系统引起的故障,应及时通知销售商派人进行维护。
(5) 应至少一个月备份一次数据,以防数据丢失。
(6) 外来软盘不得在有会计软件的机器上运行,以防感染病毒。
3、机房管理制度:
(1) 未经许可的无关人员不得随意使用财会专用机。严禁在机器上玩游戏。
(2) 不得带电拔插头,以免损坏机器、设备。
(3) 严禁使用外来软盘,必要时要先杀毒后再使用。
(4) 严格按顺序开启机器,长时间离开应关闭机器,下班必须关闭电源。
(5) 应保持计算机清洁。
(6) 计算机出现故障,应由专人维修,未经许可不得擅自拆开。
4、有严格的硬件、软件维护制度:
若硬件出现故障,应及时通知销售商派人维护,切勿自己拆开。
软件维护包括:
(1) 对会计软件的日常维护,包括:科目的升级、常见错误排除、数据恢复、调整打印机参数等。
(2) 维护人员不得擅自改变原有软件的程序。
(3) 财会人员因正常操作失误而引起的错误,应由财会人员改正,不得由维护人员通过维护修改,如打开凭证库、帐簿库等文件进行修改。
(4) 加强对硬件、软件的维护,是提高效率的关键。
5、有会计档案管理制度:
会计电算化的档案管理,大部分内容同手工一样,应特别加强以下方面的管理:
(1) 会计电算化软件的文档资料的保存。
(2) 定期备份核算数据软件的保管。
(3) 帐簿中的日记帐、银行帐每天打印,帐页打印输出装订成册;总帐每月打印,年终装订成册。
(4) 全年会计年度结束,备份两份完整软盘分别保存。
(5) 所有会计档案必须造册登记,以备查用。