软件系统集成预算方法[精].ppt

文档介绍：成本预算控制-以项目为单位、以人员为中心的成本管理体制
以项目为单位的成本核算将成为公司战略和投资决策以及业绩评估的依据
实现项目经理负责制中项目经理对实施成本的负责
技术人力资源的成本得以体现
跨部门资源调用得以有效实施
成本管理体制的目标
在线工时周报
人员计费标准
实施工具
技术人员每周在线填写工时周报
系统将自动生成项目成本跟踪的财务报表以及人员利用率的人力资源报表
体现真实成本的人员成本标准,作为项目成本核算的依据
体现机会成本的人员定价标准,作为
项目报价参考
部门间人员调用;年末对部门创收指标完成情况的调整标准
天马行空官方博客:http://t./tmxk_docin ;QQ:1318241189;QQ群:175569632
利用工时周报实现对人员成本的跟踪
示意性
利用成本和定价标准实现人员成本跟踪及报价参考
注: (1) 包括年工资+奖金+福利
(2) 包括个人办公设备和公共办公/行政费用均摊
(3) 按2000年实际业务情况计算出,可作为今后调整的基础
应用领域
对人员真实成本的核算
年末对部门间人员调用的结转标准
平均结果3
1,026元/人天
x
平均定价标准=
定价标准=
技术实施人员的年创收=
年项目总工作人天数=
公司销售额-项目费用- 硬件成本- 外购软件成本- 硬件真实毛利- 外购软件毛利
实施人员人数
年总工作日数
技术人员平均利用率

+
人均日收入1=
人均日摊派费用=
成本标准=
人均年收入
年总工作日数
年项目总工作人天数
年总摊派费用2
定价系数=
本级人均年收入

技术人员人均年收入
x
技术人员平均利用率


x
x
x
技术人员平均利用率
项目报价参考
部门创收指标完成情况
3,664元/人天
示意性