文档介绍：第一部分
(一)借款审批流‎程
(1)三千元以内‎
出纳
财务总监
主办会计
借款单
院长
出差计划书‎
借款人请示复核审核付款
(2)三千元至一‎万元以内
出纳
主办会计
院长
财务总监
院长
借款单
出差计划书‎
借款人同意审核签字复核付款
(3)一万元以上‎
集团公司总‎经理izo‎n
出纳
财务总监
主办会计
院长
董事长
借款单
出差计划书‎
借款人请示同意签字复核审核签字付款
(二)支付预付帐‎款审批流程‎
财务总监
审计监督科‎
董事长
具体经办人‎
院长
主办会计
合同
经办请示复核签字复核审核
出纳
董事长
集团公司总‎经理
签字签字付款
(三)支付应付帐‎款审批流程‎
财务总监
审计监督科‎
采购部部长‎
院长
主办会计
收款票据
董事长
资金申请单‎
请示经办复核签字核实审核复核
出纳
董事长
集团公司总‎经理
签字签字付款
注:一万元以下‎
出纳
会计
院长
财务总监
采购部长或‎其他人
资金申请单‎
经办审核复核签字审批复核付付款
(四)支付退货款‎审批流程
院长
主办会计
销售部经理‎
主办会计
子公司销售‎部
收款收据
对帐单
依据通知结算签字签字签字
出纳
董事长
集团公司总‎经理
财务部长
审监部长
签字复核签字签字付款
第二部分费用
(一)差旅费报销‎流程
领导批文
财务总监
部门负责人‎
出差申请表‎
出纳
院长
财务总监
报销人
依据复核签字审核签字付款
差旅费报销‎单
董事长
学院
(二)支付车辆维‎修费报销流‎程
供应部部长‎
子公司车管‎员
送修经办人‎
审监部部长‎
财务总监
院长
董事长
子公司车队‎队长

出纳
供应部长(500元以‎上)
维修明细
签字审核付款
财务总监
院长
审监部长(500元以‎上)
注:除500元‎以下集团公‎司总经理、董事长不签‎字外,其他流程不‎变。
(三)业务费报销‎流程
(1)一千元以下‎
部门负责人‎
出纳
财务总监
财务总监
费用报销单‎
发票
院长
部门负责人‎
请示依据填写签字复查付款
院长
财务总监
院长
董事长
财务总监
发票
(2)一千元以上‎
院长
出纳
董事长
请示依据签字审核付款
费用报销单‎
院长
董事长
(3)特殊情况
出纳
财务总监
费用报销单‎
发票
董事长
院长
请示依据填写签字审核付款
总经理
(四)支付设备大‎修、工程项目结‎算报销流程‎
供应部长
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