文档介绍：国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业清算所得税申报表》的通知
国税函[2009]388号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,税务总局制定了企业清算所得税申报表及其附表。现将《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表印发给你们,请各地税务机关及时做好上述报表的印制、发放、学****培训及软件修改等工作。执行中有何问题,请及时向税务总局(所得税司)报告。
附件:
国家税务总局
二OO九年七月十七日
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间:2009年 4月 20日至2012年 4月日
纳税人名称:佛山市佛利建设工程有限公司韶关分公司
纳税人识别号:440221684490505 金额单位: 元(列至角分)
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益(填附表一)
2
负债清偿损益(填附表二)
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得(1+2-3-4+5)
7
免税收入
8
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额(6-7-8-9-10)
300000
应纳所得税额计算
12
税率(25%)
25
13
应纳所得税额(11×12)
7500
应补(退)所得税额计算
14
减(免)企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额(13-14+15)
17
以前纳税年度应补(退)所得税额
18
实际应补(退)所得税额(16+17)
纳税人盖章:
清算组盖章:
经办人签字:
申报日期:
年月日
代理申报中介机构盖章:
经办人签字及执业证件号码:
代理申报日期:
年月日
主管税务机关
受理专用章:
受理人签字:
受理日期:
年月日
附表一:
资产处置损益明细表
填报时间:2012年4月日金额单位: 元(列至角分)
行次
项目
账面价值
(1)
计税基础
(2)
可变现价值或交易价格(3)
资产处置损益(4)
=(3)-(2)
1
货币资金
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款*
10
其他应收款
11
存货
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
持有至到期投资#
17
长期应收款#
18
长期股权投资
19
长期债权投资*
20
投资性房地产#
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出#
29
商誉#
30
长期待摊费用
31
其他非流动资产
32
总计