文档介绍：豫园商城规章制度编号:
豫园商城
财务委派人员管理制度
(讨论稿)
目录
第一章总则 1
第二章委派人员的要求及职责权利 2
第三章委派人员的选拔及人事管理 4
第四章委派人员的考核评价 6
第五章附则 9
总则
目的
实行财务委派人员制度是为了加强公司内部的财务监督,约束各子公司的财务行为,加强对各子公司事前、事中、事后、经常性、普遍性的监控,确保会计信息真实、准确,堵塞企业财务管理漏洞,提高企业经济效益,维护公司整体利益。
财务委派的范围及对象
范围:豫园商城所有下属子公司;
对象:子公司的财务负责人。
财务委派的原则
层层委派的原则
豫园商城下属子公司的财务负责人由豫园商城委派,子公司有下属公司的,由子公司进行委派。
谁委派谁管理
委派人员的人事关系、工资、福利、考核等事项在派出单位,委派人员不在委派单位报销费用。
回避原则
委派人员与被委派单位领导有亲属关系的,不得委派至该单位任职。
岗位轮换
基于更有效地进行财务监督的目的,在公司内部进行财务委派人员的定期轮换。委派的财务负责人任期一般为两年,任期届满,经委派部门考核合格的,实行岗位轮换。
委派人员的要求及职责权利
财务委派人员的任职资格要求
具备良好的思想品德,具有正直、实事求是的品格;
熟悉国家财经法律、法规、规章制度,具有扎实的财会知识、较强的业务处理能力和3年以上财会工作经验;
具有大专以上学历或会计师以上专业技术资格;
具备组织协调能力;
身体健康,能够适应本职工作。
财务委派人员的职责
财务委派人员的职责主要有财务管理及财务监督
财务管理职责
参与制订财务计划、资金预算方案,参与评价其管理者的经营业绩、同时强化对各子公司重大投资支出、固定资产购建支出、存贷款行为、担保、背书行为、企业间资金拆借行为及应收账款等的风险管理,健全其资金管理的内部牵制制度,协助降低消耗、节约开支,完成财务计划、提高经济效益等;
参与对所在单位的经济业务活动进行分析决策;
组织企业财会机构的设置、会计人员配备和企业对下属单位财务会计委派,对所在单位会计人员进行业务考核;
其他财务管理职责。
财务监督职责
完善会计监督机制,依法组织开展会计核算和会计监督,提高基础管理水平,支持所在单位其他会计人员依法行使职权,监督所在单位执行国家财经法律、法规、财务会计制度,监督所在单位遵守公司制定的财务制度情况,对所在单位对外报送财务报告的真实性、完整性以及公司资产流失情况承担相应责任;
定期向委派单位报告所在单位及其负责人执行国家财经法律、法规、财经纪律情况和单位财务管理及重大经营管理情况;
委派单位规定的其他职责。
财务委派人员的权利
有权监督检查企业的各项财务会计活动及相关业务活动的真实性、合法性和有效性;
有权审核企业的重要报告和财务报表、重大经济合同和协议、处理不良资产行为、规定范围内的财务收支、提供贷款担保、债务担保、资产抵押、对外投资等事项的真实性、合法性和有效性;
有权参与企业的经济核算、财务管理、财务决策等方面的工作;
有权对所在单位会计人员进行业务考核,并对会计人员的任免、调动和奖惩提出方案;
有权向委派部门报告所在单位及其负责人违反国家财经法律、法规、财经纪律事项和单位财务管理及重大经营管理情况并提出处理意见;
委派部门规定的其他权限。
委派人员的选拔及人事管理
委派人员的选拔和聘任
委派人员的来源:可由豫园商城直接培养委派或从各子公司选拔交叉委派,也可以面向社会公开招聘;
委派人员的选拔聘任程序:
公司人力资源部
总经理办公会
商城财务部
组织选拔或招聘
提出委派人员选拔或招聘申请
审批
确定初步人选,提出建议性意见
录用
任命并颁发委派证书
Y
N
被委派单位发现委派的财务负责人不能胜任本职工作时,可以书面报告委派单位,经委派单位审查核实后,按任免程序进行调整。
派驻的财务负责人有下列情况之一的,应予解聘:
患病无法正常履行岗位职责的;
年度考核为不称职的;
工作中违法违纪,渎职失职,造成企业经营困难和经济重大损失的。
解聘后的财务负责人,不再具有原任职权限,属正常离、退休的可享受相应待遇。
经录用的财务委派人员由豫园商城统一聘任,纳入豫园商城人员编制,人事档案、薪酬考核由豫园商城人力资源部管理。
被委派的财务负责人的工资、奖金、社会保险、福利待遇、办公经费等由豫园商城统一拨付,在豫园商城列支。
派驻的财务负责人不得接受企业的任何报酬、馈赠、福利待遇,不得在企业报销任何费用,不得在企业为自己、亲友或他人谋取私利。
委派人员的考核评价
考评机构
豫园商城的总经理办公会是考核的领导机构;
豫园商城人力资源部是考核的组织机构;