文档介绍：银行承兑汇票业务运营风险特征
沈瑞
吉林银行吉林分行会计结算部
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摘    要:
随着我的不断提升, 各类银行的发展也变得越来越好, 作为金融机构, 银行在现代化社会中所起到的作用是不言而喻的。但是通过研究调查发现, 我国各大银行在承兑汇票业务运营中还存在着诸多的风险, 由此可见, 加强银行内部控制工作显得尤为重要。另外还需要意识到的是, 银行在承兑汇票业务运营中的风险也是各具特征, 如果不及时对此问题加以解决, 将会影响其今后的发展。鉴于此, 文章主要就“银行承兑汇票业务运营风险特征”进行浅析。
关键词:
银行承兑; 汇票业务; 运营风险;
银行承兑汇票业务工作的开展是非常重要的, 同时也是银行日常工作的重要内容。随着我国金融业结构的不断改革和调整, 银行内部控制的形式也开始出现了变化, 随之出现的也有一些难以避免的问题, 比较常见的就是:承兑汇票业务运营风险。在如此激烈的金融市场背景下, 银行想要获得强有力的市场竞争力, 就必须要直面自身遇到的问题, 只有这样, 才能有效预防各种金融风险的存在, 并且促进自身良好且有效地发展。
1 承兑汇票业务运营风险的基本内容
承兑汇票业务的基本概念
银行承兑汇票, 主要是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票, 进而向开户银行申请并经银行审查同意承兑的, 并保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的一种票据, 严格意义上讲, 也是商业汇票的一种形式。与此同时, 对出票人签发的商业汇票进行承兑, 也是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
除此之外, 承兑汇票业务还具有信用好, 承兑性强;流通性强, 灵活性高;节约资金成本这三大优势, 也因此成为很多企业之间交易的常见形式。
承兑汇票业务的运营风险类型
银行承兑汇票业务的开通, 对于诸多企业而言, 收到银行承兑汇票, 就如同收到了现金, 所以也使得交易变得更加便捷。但是研究调查发现, 这一业务模式同样也存在相应的运营风险, 主要体现在以下六方面:
一是承兑风险。主要是指在办理银行承兑汇票业务过程中, 因为没有坚持合法、合规经营的模式, 进而所形成的一种风险。
二是假票风险。这一风险的主要负责人还是银行, 因为它的出现往往是因为银行工作人员在办理银行承兑汇票贴现业务的时候, 存在操作不慎或者审查不严的职责缺失, 从而才将那些伪造、变造的银行承兑汇票办理了贴现。
三是从业人员的道德风险。它是指银行票据从业人员受到利益的诱惑, 从而才在承兑、贴现等环节故意违规操作, 这不但给银行带来了巨大的损失, 而且也触犯了法律法规, 严重的情况, 不仅仅只是被辞退, 还要接受相应的法律制裁。
四是信用风险。通常, 银行承兑汇票到期后, 一些承兑人因为资金不足等原因无法进行相应的兑付, 而这样将会造成承兑汇票延迟兑付或不兑付, 同时还会促使贴现银行面临着巨大的金融风险。由此可见, 从事贴现业务的银行对于一些小机构出具的票据, 一定要加以严格的额度管控。
五是票据保管风险。实际上, 银行承兑汇票保管风险是伴随着票据业务整个过程的, 它主要是指因保管不善,