文档介绍：外商业银行优质资产客户选择的经验
内容提要:他山之石,可以。世界各国、各地的经济条件不同,政策环境殊异,选择优质资产客户的趋利性、风险性、市场自发性及历史过程性也就决定世界各国、各地的商业银行选择优质资产客户的作法有别、方式各异。但是dddTt,如果8 tt 能探讨它的成因和发展,总结各国的成功经验,发现选择优质资产客户的科学规律,那么8ttt8就可以sSBbWw更好面对国内的问题和教训,建立和完善我国商业银行优质资产客户选择体系。
关键词:商业银行借鉴客户选择
一、美国商业银行优质资产客户选择的经验
(一)、选择优质资产客户的标准各具特色
美国的商业银行包括www .ddd tt. com在联邦当局注册的国民银行和在州政府注册的州银行。这种独特的二重性银行制度反映了美国政治结构中的制衡与分权特征及各州政府在管理经济活动中的重要,也使得商业银行选择优质资产客户的标准各具特色,。美国的商业银行成千上万,,对目标客户的选择千差万别,各自拥有相对本客户群,不存在扎堆现象。随着《1999金融服务现代化法案》的通过和实施,以美国花旗银行为代表的商业银行和以美国美林证券为代表的投资银行,可能波的金融机构并购潮中大显身手,一些
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特色不明显的商业银行立足空间会越来越小,各家商业银行选择优质资产客户的差异会更加明显,经营特色会更加鲜明。
(二)、选择优质资产客户的根本目标是为股东创造价值
美国的商业银行在选择优质资产客户时更注重短期收益,把股东财富最大化视为最高目标。在美国,股东是商业银行的所有8 tt 者和剩余索取者,股东价值的最大化被视为社会利益的最大化,是商业银行选择优质资产客户的根本目标,而商业银行的其他利益相关者如雇员、债权人等获得ssbbww的仅仅是固定报酬。美国商业银行选择优质资产客户,注重分工和制衡,经营收入中红利的比例较大,使资金重新回到市场,而不是留在企业组织内部,管理人员选择优质资产客户也是8tt t 8. com市场行为,出现就面临重新选择,流动性较大。近年来,机构股东为了dd dtt. com维护自身权益,积极参与银行重大问题的决策,对银行经理层选择优质资产客户进行有力的监督和检查,迫使其按照<8ttt8table>法人股东的要求
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和愿望选择优质资产客户,对那些观念保守、选择不力、经营亏损的经理果断地予以解职。
(三)、重视外部审计
美国的商业银行没有监事会,对于优质资产客户选择情况
8 tt t 8. com的监督,依赖外部审计的力量。银行聘请专门8ttt8的审计事务所负责有关银行资产状况的年度审计报告。银行董事会内部虽然也设立审计委员会,但它只是起协助董事会监督银行资产状况的作用。而且,美国人认为,由银行自设的审计机构出具审计报告,难免在信息发布的及时性和真实性方面,所以8ttt8,聘请专门8ttt8的审计事务所对优质资产客户选择情况8 tt t 8. com进行独立审计并发布审计报告,以示公正。每年的资产报告书都附有审计事务所主管审计师签发的审计报告。政府的审计机构也在每年定期或不定期地对商业银行的资产状况进行审计,并对审计事务所的任职资格进行审查。这种独立审计制度既杜绝了商业银行在选择优质资产客户时的舞弊行为,又在很大程度
上保证了商业银