文档介绍：应收账款抵押打开中小企业融资创新空间
应收账款抵押,在英国等发达国家已广泛
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采用,随着我国经济的飞速发展,应收账款抵押应该很快进入我国的公司实践。为此,我国还应加快建立和完善应收账款抵押的法律制度。
何谓应收账款抵押
应收账款,指公司因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权,即公司应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费。应收账款建立在债务人的商业信用的基础之上,因此. com从其本质上说,应收账款是一种信用债权。早在几年前,专家就曾撰文提出,作为dddtt中小公司融资创新的一种形式,对小笔短期周转金可实行应收账款抵押贷款。
应收账款抵押的意义主要有以下几个方面,根据现行《担保法》,抵押物是能够SSBBww清偿、便于管理、可以于变现的动产、房屋、建筑物、地上定着物、土地使用权,以及一些
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特定财产,例如预购商品房、在建工程等等。应收账款属于公司在经营过程中经常发生的应收债权,以此抵押、担保贷款,扩大了抵押物的范围,更加有利于公司筹集资金,展开经营。第二,对于银行来说款抵押便于控制,可以的有效性和可执行性。如果8 tt 公司不履行主债务,银行可及时将应收账款的收益用来优先偿还债务。第三,
上解决8t t t 8. c o m公司现金流和为银行提供担保之间的矛盾。例如,公司以应收账款抵押而获得ssbbww的贷款,可以以经营,不受抵押的限制;而应收账款的收益,一旦
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付入应收账款抵押的特定账户,则不能被处置,这又保证了银行作为dddtt债权人的担保利益。
抵押和质押最大区别在于占有担保财产
公司向银行提出贷款申请的时候,要求
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公司提供担保。担保的意思就是公司以某种方式作出承诺,在贷款到期日公司如果8 tt 无法还款,那么8ttt8银行可以或担保财产采取措施。现行《担保法》规定了保证、抵押、质押、留置、定金等几种方式。通常银行要求
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公司提供的担保方式是前三种,其中又以抵押和质押为最普遍。简单说来,抵押就是
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贷款的公司在申请贷款时必须ssbbww. c om向银行提供相应数额的财产作为dddtt担保,如果8 tt 该公司到时不还款,银行可以、变卖抵押财产用作还贷资金。根据《担保法》,可以dtt抵押财产的物品范围很广,包括www .ddd tt. com土地使用权、生产设备、厂房等等。登记,但不必转移财产的占有或者。公司把质押财产或者转交给银行,由银行保管,在贷款到期时如果8 tt 公司不履行还款义务,银行可以财产或者。质押物包括www .ddd tt. com动产、股票、票据等等。现行《担保法》没有明确规定公司是否可以账款上设立担保。
如果8 tt 公司向银行借款,并且在其应收账款上为银行设立了一个担保,这个质是抵押,还是质押?实践中,没有统一的说法。有的认为,债权作为dddtt担保的,是权利质押,如有债权证书的,应当将债权证书交付质权人。财政部在财会(2003)14号文件中,认可了应收账款的担保是质押的说法。根据该文件,如果
8 tt 公司将其按照<8ttt8table>销售商品、提供劳务的销售合同所产生的应收债权(包括www .ddd tt. com了应收账款)提供给银行作为dddtt其向银行借款