文档介绍：河南恒生财务管理限公司财务制度
我公司配备具有会计专业资格的财务人员,财务人员直接受总经理领导,负责管理财务日常工作。
财务人员应根据国家的政策和有关规定,在总经理的领导下,对公司财务工作实施全面管理。
忠于职守,认真宣传贯彻《会计法》维护财经法律,搞好会计核算,正确计算各项收入,严格按照成本开支范围,把握费用开支,管好会计档案。
按时报送各项报表,逐额上交各项税金,管好、开好发票。
财务收支,一切收入、开支都必须符合有关法律法规,每项收入、支出的经济业务都必须做到有凭有据,有合法的原始凭证,原始凭证上有经办人签名,经总经理批后方可办理。
财产物资管理:本公司的财产物资包括现金、银行存款、应收和预付款、固定资产、低值易耗品、办公用品。
1、现金只允许出纳人员保管,日清月结,不准挪用、不能白条抵库。
2、银行存款管理应坚持银行印鉴章分别管理,做到银行存款日记帐和开户行的“对帐单”相对照,发生“未达账项“应做出调节表和文字说明。
3、预付帐款和应收帐款,应按总经理批准办理。已到期的应收款,财务人员有责任催要,催要无效的应及时向总经理汇报,并提出应采取的措施。
4、固定资产、库存用品、在用的用具用品,要正确的分类、计量、计算成本、记好账。出库要计量要有领物单,单子上必须有经办人和公司领导签字才为有效。各公共财物必须设专人保管。财务人员配合有关人员定期不定期查看,防止损坏和损失。
5、内部控制和稽核:一切财务手续,首先由经办人签字,再由总经理批示才能有效,只有批示没有经办人签字的,报销时补签;只有经办人签字没有总经理批示的不予办理。
6、会计档案及保密:财务资料属于保密资料。日常帐簿由经办人保管,已处理的记帐凭证由会计保管。报表统一由会计审核无误后按会计档案管理办法保管,并严格财务会计保密纪律。
会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,使自己的知识和技能适应从事工作的要求。
会计人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度。
人员应当按照会计法律、法规规定的程序和要求进行会计工作,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
十、会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。
十一、会计人员应当熟悉本