文档介绍：广东省交通集团财务有限公司
稽核工作管理办法

总则
为了加强金融企业内部风险控制管理,规范稽核工作,有效防范和化解金融风险,保证广东省交通集团财务有限公司(以下简称“公司”)经营活动的安全稳健运行,根据《中华人民共和国审计法》、《中国人民银行稽核工作暂行规定》、《非现场稽核监督暂行规定》等国家有关法律法规和金融监管规章等规定,结合公司的实际情况,特制定本办法。
本办法中所规定的稽核是指审计稽核人员依据国家法律、法规和金融方针政策,以及财务公司的规章制度,依据现代控制理论,对公司的经营、管理活动独立进行稽查和审核的一种经济监督行为。
稽核审计部是财务公司稽核工作的主管部门,其工作结果向董事会、审计委员会和公司经营管理层报告,业务上接受中国银行业监督管理委员会、集团和公司审计委员会的监督和指导。
稽核人员应实事求是,坚持原则,忠于职守,依法办事。
稽核工作的目标、原则
稽核工作目标:
(一)保障国家法律、法规及公司内部规章制度的贯彻执行;
(二)保障公司业务开展和经营目标实现的合规性;
(三)保障风险管理机制的有效性,有效防止金融风险;
(四)保障各项经营活动数据纪录的真实、准确和完整。
(五)查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患,保障业务稳健运行。
(六)监督评价国有资产质量情况及其运营效益。
稽核工作原则:
(一)全面性原则:稽核工作要渗透到公司各项业务全过程和各操作环节,覆盖所有部门、岗位;
(二)连续性原则:连续不间断地对公司各项业务及管理活动进行稽核;
(三)审慎性原则:稽核工作以防范风险、审慎处理为出发点;
(四)有效性原则:实事求是、客观公正、适时地用数据或文字材料阐述稽核意见;
(五)独立性原则:审计稽核部独立于其他业务和管理部门,并有向公司董事会报告的畅通渠道。
稽核工作的职能和任务
稽核工作的主要职能:
(一)检查职能。通过稽核检查,可以及时发现公司各项经营活动和管理活动中的问题、差错和违规行为,促使公司强化管理,改进工作;
(二)监督职能。通过稽核监督,可以保障公司各项规章制度的贯彻执行,公司的各项经营活动、管理活动得以稳健实施;
(三)评价职能。通过稽核,对被稽核的工作做出客观公正的评价,及时发现好的经验和作法,协助总结推广;促进建立健全公司各项规章制度和内控制度,加强管理,提高经济效益;
(四)反馈职能。通过稽核信息反馈,真实反映公司各项经营业务、管理活动,并跟踪改进措施执行情况,直接向公司总经理报告。
稽核工作的主要任务:
(一)对公司执行国家财政金融方针、政策、法规制度以及公司有关规定的情况进行稽核;
(二)对公司各项业务经营活动的合法性、合规性、稳健性进行稽核;
(三)对公司业务记录、财务信息和其它管理信息的真实性、准确性、完整性进行稽核;
(四)对公司各项内部管理控制制度建立健全及执行情况进行稽核;
(五)对公司资金营运和经济效益情况进行稽核和评价;
(六)对公司资产质量、经营绩效进行审计和评价;
(七)对人民银行、银监会、集团要求上报的各项财务报表及报告的编制和上报情况进行稽核;
(八)人民银行、银监会、集团和公司董事会认为需要进行稽核的其他事项。
稽核工作机构、人员、职责、权限
稽核审计部负责对公司各项业务、管理活动进行现场、非现场稽核。
稽核审计部稽核工作主要职责:
(一)对公司执行金融法规、各项业务制度和经营管理情况等实施常规的现场和非现场稽核;
(二)对公司资产质量、资产运营情况和运营效益进行审计和评价;
(三)对各项业务纪录、财务信息的真实性、准确性、完整性进行稽核;
(四)实施银监会、集团和公司董事会要求的专项稽核;
(五)督促公司内部各项管理措施和规章制度的贯彻实施;
(六)编制、报送稽核报告等资料;
(七)提供金融法规制度等方面的咨询;
(八)根据稽核工作数据信息,对公司经营发展状况进行分析,为公司领导决策提供参考意见;
(九)参与公司重大经济事项、合同、契约的事前审查,规避和控制经营风险;
(十)完成公司董事会交办的其它事项。
稽核工作权限:
稽核工作保证其独立性和不受干扰性,主要权限包括:
(一)有权要求业务、管理部门报送财务收支计划、信贷计划、会计报表、投资情况、预决算资料等相关业务经营管理资料;
(二)有权根据稽核工作需要,调阅会计凭证、账册、报表、合同等与经营活动有关的文件与资料;
(三)有权参加公司和被稽核部门有关的会议,重大经营决策等会议;
(四)有权对稽核中有关事项进行延伸、追溯,经公司批准,可以向公司有关部门和人员进行查询或索取证明材料;
(五)有权对阻挠、妨碍稽核工作开展以及拖延