文档介绍：公司财务管理制度
为加强公司的财务管理工作,合理计划运用资金,统一公司的报销程序及规定,提高财务管理水平,根据《企业财务通则》,并结合公司的实际情况,特制定本制度.
一、采购用款手续及要求.
1 .本公司主要采购方式分为:1、公司统一向客户订购材料。2、有公司指定专人到现场采购材料。3、工程人员外出安装采购零星材料。
2. 公司有关经营费用支出实行预算管理。各部室应于每月末25日前根据经营情况预算下月经营支出,编制下月经营计划表,报总经理会议审查批准后,交财务部计划安排资金。
3 .各部室经办人于计划用款前10天填写《经营性支出审批表》(见附表),报部室领导、分管部室副总经理、分管账务副总经理、总经理审批后,将审批表及发票(需有经办人、部室领导、分管部室副总经理、分管账务副总经理、总经理签名)交财务部计划付款。若因特殊情况急需支出计划外款项累计超过10万元(含)的,申请用款部室将资料提交总经理审批后,提前3个工作日向财务部报备;超过30万元(含)的,提前5个工作日向财务部报备。
4 .凡签有经济合同或协议付款的,还需要将经济合同或协议正本或副本交一份到财务部以作付款依据。
二、固定资产购置与管理
1. 固定资产是指使用期限超过一年及单位价值2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与公司经营有关的设备、器具、工具等,不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限在二年以上,也作固定资产.。
2 .凡公司及各部室需要购置固定资产,经办人于月末25日前填写《固定资产申购审批表》(见附表),报部室领导、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理审批后,交财务部预算付款。
3 .已购置的固定资产安装或使用前一律由经办人,验收人在发票背面签名,到财务部核对登记固定资产登记表,并在固定资产贴上固定资产标签。经办人持回发票并于5个工作日内报部室领导,分管部室副总经理、分管财务副总经理,总经理签名后交财务部报帐。
4 .各部室必须保管好各自的财物,固定资产由财务部定期清查,年终必须盘点,做到帐物相符,对丢失、损毁的要查明原因,属人为损坏者,由当事人负责赔偿,需报废和变卖的,必须报总经理批准后方能处理。
三、物品采购
1. 各部室需购置除固定资产以外的办公用品或其他物品,列出需采购物品明细交办公室汇总采购。所有购置的物品必须先入库后领用。
2 .报帐时,发票须由经办人、保管人、办公室主任、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理签名后交财务部报销。
四、差旅销报销手续及要求。
:住宿费、交通费、杂费。报销标准大致参照区政府标准。
,出差返回五个工作日内,将差旅费汇总填写《差旅费报销单》,如在出差期间发生的其他费用要单独列支,填写《支付证明》,并在费用凭证上说明费用使用原因,同《差旅报销单》一并交部室领导、分管部室副总经理、分管财务副总经理、总经理审批后并财务部报销。
五、业务招待费用款手续及要求。
,控制业务招待费用的支出,各部室需业务招待应先请示后在标准范围内安排招待,如属专项大型接待,负责该项接待任务的部室应提前10日根据实际情况预算列出该项接待的费用明细,填写《费用审批表》报部室领导、分管