文档介绍：实施全面预算管理确保预算指标圆满完成
【摘要】本文从实施全面预算管理的重要性、具体做法以及取得的成效等方面进行了详细的阐述,就市级供电企业加强全面预算管理,创新管理手段作了有益的探索。
【关键词】预算管理; 资产经营; 预算指标
预算管理是现代企业管理的一种重要控制手段,为确保河北省电力公司和本公司年度资产经营目标的完成,公司制订了科学、合理的预算管理制度和体系,建立了健全的预算管理组织机构,实行预算的闭环管理,不断完善预算管理流程。根据省公司批准的年度预算和年初下达的业绩考核指标,按照先业务预算后财务预算的过程,进一步细化预算,将指标转化为部门的经营责任内容和要求,分归口管理指标和直接管理指标,将利润预算和资金预算全部分解到各责任部门或单位,作为年终经营考核的依据。
为严格控制成本费用支出,在预算执行过程中强调:一是双重控制,即指标控制和执行控制。所有收支活动都要有预算,且不能为了预算而预算,强调从实际出发,严格预算执行过程中的标准、流程和权限管理。二是加强预算差异跟踪、影响分析和信息的及时反馈。
为实现上述要求,公司借助信息化手段推行预算管理,通过实施以预算管理、业务信息、会计核算三位一体的全面预算管理信息系统,确保预算管理能够有效实现。
一、充分认识实施全面预算管理的重要意义
国家电X公司提出建设“一强三优”现代化企业的战略部署,对公司的各项管理工作提出了更高的要求。经营管理工作必须尽快适应新形势,积极转变观念,不断提高经营管理水平,为电X建设提供有力的财务支撑。预算管理作为经营管理的龙头,担负着计划、控制、监督、考评的重要职责,通过编制、执行科学合理的预算,并将公司的一切经营活动全部纳入预算管理,实现企业管理的规范化、标准化和精细化。
预算管理工作紧紧围绕省公司和本公司的总体发展目标,以全面提高管理的集约化、规范化和精细化水平为手段,以“打造优良资产,创造优秀业绩”为目的,确保完成省公司下达的各项经营管理指标,为公司建设和发展提供强有力的财务支持。
二、实施全面预算管理的内容和做法
预算管理以价值管理为主线,涵盖生产经营的全过程和全方位。预算管理的主要内容是:负责公司预算管理办法的制定、修改和完善;负责公司预算的编制、上报和控制;参与基建、技改、大修、科技等项目的审查;负责公司资金安排计划的制定及实施;负责公司经济活动分析工作的组织和协调;负责公司效益的管理及成本费用控制;参与内部资产经营考核责任制办法的制定,并负责财务考核指标值的测算及指标考核。
(一)建立全面预算管理的制度保证
公司为适应建设“一强三优”现代供电企业的要求,建立职责明确、运转协调、管理高效的工作机制,增强本公司决策指挥管理和统筹协调能力,财务管理流程、环节也随着发生了相应的变化,为了适应新的管理方式,公司重新修订了《沧州供电公司预算管理办法》和《沧州供电公司预算管理实施细则》,划分业务预算和财务预算,明确业务部门的预算管理责任,加强财务管理,细化预算管理和成本控制,完善以财务预算管理为核心的财务控制机制,将预算管理延伸到费用发生的前沿,坚持增收与节支并重的原则,探索全面预算管理和标准成本管理体系建立途径,同时规范国有资产管理和工程管理,做到人员到位、职责到位、管理到位、考核到位,确保公司下达的预算