文档介绍：财务制度目录
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、入库、出库结算制度…………………………………………………25
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财务管理制度
一、总则
1、为了强化企业管理,规范财务管理、财务核算,健全财务制度,更有效的为企业决策服务,特制定本制度。
2、本制度分为三个部分:岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。
3、本制度适用酒店。
二、岗位、职责、分工
(一)酒店财务组织设以岗位:1、出纳;2、成本核算兼库管;3、会计核算兼稽核;4、财务负责人。
(二)会计核算和成本核算分为:1、会计核算:收入、应收账款、固定资产核算、工资审核、费用稽核、总帐;2、成本核算:原材料核算、成本核算、应付账款核算兼库管。
(三)酒店视具体情况可录用1人1岗,1岗多人,1人多岗制进行岗位分配。
(四)财务人员职责
1、财务负责人职责
(1)领导酒店财务工作,参与酒店经营决策;
(2)组织人员制定酒店财务制度建设;
(3)监督财务制度执行;
(4)执行财务稽核、综合分析职责;
(5)审核对外报表并签字;
(6)组织会计培训、会计考核;
(7)对处理财会不当造成的违章、处罚、浪费等现象视具体情况负相应责任;
(8)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责;
(9)对各种会计资料管理不善,出现损坏、遗失负责;
(10)对未做好财务分析工作负责;
(11)财务负责人应参与各项经济合同的签订;
(12)财务负责人应参与投资项目的核算与控制;
(13)对各部门的成本、费用有检查权、监督权;
(14)对违反公司财务制度的收、支,有权制止并呈报总经理;
(15)对酒店的财务制度有建议义务,可提出修改意见,如酒店财务与集团财务意见不一致,应先执行集团财务制度并上呈总经理意见书;
(16)对酒店各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见;
(17)对各部门不合理现象在征得总经理意见后可分开临时财务会;
(18)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料;
(19)组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率,有权要求各部门提供必要资料;
(20)负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点;
(21)负责组织实施会计电算化方案;
(22)负责拟定会计岗位职责,对会计人员进行合理分工;
(23)审查采购调查报告、申购计划;
(24)审查月终财务分析,填制各类报表。
2、会计核算兼稽核职责
(1)收入、应收核算;
①审查营业日报各项目;②审核收银记录本;③审核折免单据;④审核内部交易结算单据;⑤正确计算销售成本;⑥协助销售员收回款项;⑦登记收入,做好应收账款明细账。
(2)固定资产核算
①企业固定资产增减变动核算;②折旧核算;③清理核算;④制定企业固定资产目录和折旧单据;⑤登记固定资产明细账;⑥固定资产清理整顿。
(3)工资审核
①审核考勤表;②审核工资表;③审核发放。
(3)费用稽核
①审核各项费用单据;②会同各部门制定费用标准及管理办法;③费用的归集与分配。
(4)总账审核
①录入、审核记账凭证;②汇总记账凭证;③登记总分类账。
(5)前台收银审核
①监督、抽查收银员执行账单、现金、发票管理情况;②对查出的问题进行落实解决;③针对出现问题进行相关的培训和指导。
(6)发票的管理
①购买发票;②发票领用的管理;③统计发票的使用情况。
(7)税费的核算和缴纳
①准确计算各种税费;