文档介绍：商业银行保理手册
目录
一、商业保理概 述 1
(一)保理概念及分 类 1
1、保理定 义 1
2、保理分 类 1
(二)保理起源及发展现 状 3
1、保理起 源 3
2、国际保理发展现 状 4
3、我国保理发展现 状 5
(三)商业保理与银行保 理 6
1、商业保理发展滞 后 6
2、商业保理与银行保理的区 别 7
(四)商业保理发展现 状 7
1、市场规模巨 大 7
2、商业保理企业数量和规模增长迅 速 7
3、保理业务模式呈现多样 化 8
4、商业保理企业业务规模参差不齐、从业人员素质不 等 9
5、行业发展中存在的问 题 9
(五)商业保理行业发展环 境 10
1、主管部门不断完善监管政 策 10
2、试点地区逐步健全管理办 法 11
3、商业保理试点范围逐步扩 大 11
4、应收账款规模持续上升风险加 大 12
二、商业保理公司设 立 12
(一)上海自贸区保理公司注册要 求 12
1、法律依 据 12
2、申办条 件 13
3、办事流 程 13
(二)深圳地区保理公司注册要 求 14
1、投资者资 格 14
2、从业人员任职资 格 15
3、申报材 料 15
(三)天津地区保理公司注册要 求 16
1、申办条 件 16
2、申办材 料 16
3、其他要 求 16
三、商业保理公司架构与流 程 17
(一)商业保理业务架构及组织机构设 置 17
1、业务架 构 17
2、组织机构设 置 17
(二)商业保理业务流 程 19
四、商业保理公司业务模 式 21
(一)赊销信用风险管理业务模式 22(二)应收账款管理业务模 式 23
(三)反向保理业务模 式 23
(四)双保理业务模 式 24
(五)信用保险业务模 式 25
(六)应收账款过程监控业务模 式 26
(七)应收账款催收业务模 式 27
(八)坏账担保业务模 式 27
(九)行业专业业务模 式 28
(十)银行代理模式 28
(十一)租赁保理模式 29
(十二)互联网平台合作保理模式 29
五、商业保理公司融资管 理 29
(一)商业保理的资金来 源 29
1、监管部门对商业保理公司资金来源的规 定 30
2、实践中保理公司的主要资金来 源 30
(二)银行融 资 31
1、银行融资模 式 31
2、与商业保理公司合作为银行创造的价 值 32
(三)股东借款或委托贷 款 32
1、股东借款主要方 式 32
2、委托贷款主要方 式 33
(四)资管计划、信托计划融 资 33
1、概 述 33
2、保理公司通过资管计划、信托计划融资的方 式 33
3、保理公司通过资管计划、信托计划融资的流 程 33
(五)商业保理同业再保理和双保理融 资 34
1、再保 理 35
2、双保 理 35
(六)资产证券化融 资 35
1、概 述 35
2、保理公司进行自查证券化融资的操 作 36
(七)其他融资方 式 37
六、商业保理公司市场营 销 37
(一)商业保理的市场细分与定 位 37
(二)商业保理的价 值 38
1、对卖方企业的价 值 39
2、对买方企业的价 值 40
(三)商业保理的客户营 销 41
1、从核心企业切 入 41
2、从物流企业切 入 42
3、从电子商务平台切 入 42
4、与银行、保险及其他类金融服务企业合 作 42
(四)尽职调 查 43
1、尽职调查概述 432、基本面尽职调 查 43
3、财务尽职调 查 45
七、商业保理公司风险控 制 46
(一)信用风 险 46
1、信用风险的成 因 46
2、信用风险的表现形 式 47
3、信用风险防 范 48
4、信用风险控 制 50
(二)操作风 险 50
1、操作风险的定 义 50
2、操作风险的分 类 51
3、操作风险的控 制 51
(三)流动性风 险 52
1、流动性风险的定 义 52
2、流动性风险产生的原 因 52
3、流动性风险影响因 素 52
4、流动性风险防 范 54
(四)法律风 险 55
1、法律风险概 述 55
2、商业保理的法律渊源和政策依 据 55
3、法律风险分类及管 理 57
八、商业保理公司会计核 算 62
(一)应收保理 款 62
1、融资保理业 务 62
2、非融资保理业 务 64
(二)应收账 款 64
(三)应收利 息 65
(四)坏账准 备 65
(五)收入核 算 66
1、融资保理业 务 66
2、非融资保理业 务 67
(六)风险准备 金 67
(七)歹掃与披 露 68
1、资产负债 表 68
2、利润 表 68