文档介绍：金融学院王乐
第二章个人理财基础知识
2/25/2018
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金融学院个人理财
第一节货币时间价值
一、单利和复利的现值与终值
二、年金的现值与终值
第二节个人/家庭财务报表及财务分析
一、个人/家庭财务报表的编制
二、个人/家庭财务报表分析
第三节投资的收益与风险分析
一、投资的收益
二、投资的风险
主要内容
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金融学院个人理财
一、单利和复利的现值和终值
(一)相关概念
1、货币时间价值是指货币资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值,也称为资金时间价值。也就是说货币时间价值是货币随时间的推移所产生的增值。
例如:假设银行存款利率为10%,现在将1元钱进行银行,,。
第一节货币时间价值
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金融学院个人理财
2、单利与复利
单利(Simple Interest)就是只以本金作为计算利息的基数,而不考虑利息再产生的利息。
pound Interest)是指以本金和累计利息之和作为计算利息的基数/,也就是通常所说的“利滚利”。
3、现值与终值
现值(PV)是指在一定利率条件下,未来某一时间的一定量资金现在的价值。如:10年后的100元,现在是多少?
终值(FV)是指在一定的利率条件下,一定量资金在未来某一时间所具有的价值,即货币的本利和。如:现在的1000元5年后值多少?
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1、单利的现值
单利现值的一般公式:
2、单利的终值
单利终值的一般公式:
(二)单利的现值与终值
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金融学院个人理财
1、复利的现值
复利现值的一般公式:
2、复利的终值
复利终值的一般公式:
(三)复利的现值与终值
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(1)复利的现值
复利现值的查表计算公式:
(2)复利的终值
复利终值的查表计算公式:
3、查表计算
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金融学院个人理财
(一)相关概念
1、年金(annuity)是指稳定有规律、持续一段时间的现金流。在现实生活中,就存在多种形式的年金,如定期收付的养老保险金、租金、房贷定额本息还款、零存整取等。
2、普通年金或后付年金(ordinary annuity):收入和支出发生在每期期末的年金。
3、即付年金或预付年金(annuity due):收入和支出发生在每期期初的年金。
4、递延年金或延期年金(deferred annuity):收入和支出发生在第一期以后的某一时间的年金。
5、永续年金(perpetual annuity):无限期持续收入或支出的年金。
二、年金的现值与终值
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1、普通年金的终值
(二)普通年金的现值与终值
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2、普通年金的现值
(二)普通年金的现值与终值
A
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A
A
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1 2
n-2 n-1 n
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