文档介绍：责任预算编制办法
第一章总则
第一条为加强公司责任成本管理,提高责任预算的准确度,依照集团公司《责任成本管理办法》,结合公司具体实际情况,制定本办法。
第二条本办法是编制项目部各级责任预算的基本依据,适用于铁路、公路、机场及地铁等基本建设工程项目,与集团公司编制的《成本定额》配套使用。
第二章定额的采用
第三条责任预算采用定额以集团公司制定的《成本定额》为基准,结合项目特点个别单项调整。
第四条定额缺项部分可参考其他相近定额或自行补充分析,但须经上级成本管理部门批准方可使用。
第三章编制原则
第五条编制原则及依据
1、一致性原则。责任预算要完全依照项目所承担的施工任务编制,保证责任预算的内容与其承担的责任相一致。
2、动态管理原则。因施工方案变更、工作量增减、材料价格变化或责任范围发生变化,须及时调整责任预算。
第四章章节划分及费用组成
第六条章节划分
成本定额包括了铁路、公路、房建、机场、地铁等常用定额条目,按不同工程类别划分,共分为十三章节,编制责任预算时应采用统一的章节表。各章费用名称如下:
第一章路基工程
第二章路面及场道工程
第三章隧道及地铁工程
第四章桥涵工程
第五章防护工程
第六章轨道工程
第七章准备工程
第八章站场建筑及给排水工程
第九章房建工程
第十章电力工程
第十一章通信工程
第十二章信号工程
第十三章电力牵引供电工程
其中:房建工程定额和铁路“四电”工程定额均单独成册,另行制定责任预算编制办法。
第七条责任预算组成
项目部责任预算总额由施工队责任预算、项目部本级管理费预算、临时工程责任预算及创效指标四部分组成。各预算层次关系如下表:
施工队责任预算(直接费)
管理人员责任工资
责任预算项目部本级管理费预算间接费用
总额协调费
临时工程责任预算
项目合同总额创效指标
(实际合同额) 集团公司
上交企业费用集团指挥部(含一次性指挥部)
公司
税金
第五章项目部责任预算的编制
第七条项目部责任预算编制依据
1、按规定程序审核批准的实施性施工组织和优化后的施工方案。
2、按规定程序审核批准的施工图工程数量及临时工程数量。
3、集团公司制定的成本定额和机械台班费用定额。
4、按规定程序调查确定的材料单价。
5、公司核定的项目部定岗定员及平均工资标准。
6、公司制定的大临工程单价标准。
7、业主制定的计量支付的有关规定。
8、公司责任预算编制办法及补充规定。
第八条编制内容及深度
责任预算编制的内容包括从工程投标到竣工结算发生的全部成本费用项目。其中工程预算部分应按照责任预算编制的原则,编制项目总责任预算和分项工程责任预算,同时生成责任预算汇总表、工程量清单、临时工程预算表、工料机汇总表等报表;项目部本级管理费预算则依照公司核定的标准确定。
一、项目责任预算编制
1、费用组成
按照费用项目组成划分,外部施工队责任预算分为现场直接费和综合管理费两大部分,详见下表:
人工费
现场直接费材料费(含运杂费)
施工机械使用费
项目冬季施工增加费
责任预算其他直接费雨季施工增加费
夜间施工增加费
综合管理费施工管理费
临时设施费(生活设施)
其他间接费劳动保险费
施工队伍调遣费
2、综合工费标准
铁路、公路、水利水电