文档介绍：上海内审师《内部审计基础》:企业舞弊与内审对策试题
本卷共分为1大题50小题,作答时间为180分钟,总分100分,60分及格。
一、单项选择题(共50题,每题2分。每题的备选项中,只有一个最符合题意)
。以下哪项是内部审计目标的特征
A:可考评并能实现;
B:有预算并经批准;
C:已计划并能实现;
D:被要求并经批准。
。这家银行与地区银行在许多同类市场上都存在竞争关系,但更关注消费者的理财业务,而非商业理财。在接受这个职位时,内部审计师Ⅰ.会违反IIA的道德规范,因为供职于当地银行的董事会可能会与内部审计师所在银行的最佳利益发生冲突。Ⅱ.会违反IIA的道德规范,因为在供职于当地银行的董事会时所取得的信息可能会影响有关潜在的购并建议。
A:仅有Ⅱ;
B:仅有Ⅰ;
C:Ⅰ和Ⅱ;
D:既非Ⅰ,也非Ⅱ。
,内部审计师发现存在多种员工福利项目,并且参与哪些项目是可以选择的。为了评价员工对不同福利项目的可接受性,下列哪一类信息最有效
A:与项目参加者讨论对项目的满意度;
B:评估员工对不同项目的参与比率以及他们的倾向;
C:与人事部门经理讨论对项目的满意度;
D:评估让员工了解可选择的项目所采用的方法。
,但哪项内容除外?
A:计划的评估和审查技术(PERT)
B:统计程序控制
C:关键路径法
D:甘特图表
5. 在收货部门为已经订购但尚未收到的货物保留采购订单档案,这是一种用以保证以下哪项内容的控制措施?
A:将货物及时发送给恰当的部门;
B:只接受那些得到授权的货物;
C:在收货时对货物进行准确清点;
D:货物在接收后不会丢失。
6. 统计抽样与判断抽样的重要区别是统计抽样
A:不需要任何判断,所有都是根据公式计算的。
B:可用较小规模的样本。
C:可得到更精确的结果。
D:取得具有可测量的可靠程度的总体估计。
7. 哪项是电子工作底稿的不足?
A:每个审计人员必须有一台个人电脑
B:重要的工作底稿仍然必须打印和归档
C:互相索引更难
D:需要进行特别的技术培训
8. 根据下列资料回答4~6题:一家大型银行拥有30个主要的应用系统,支持着超过250个不同类型的客户账户,包括从标准的支票和存款账户到复杂的信托账户。这个系统已经开发了25年,使用了几种语言和数据库系统。单独就某个系统来说,系统工作得很好并很少发生错误。然而,不同的系统有不同的用户界面,这就增加了对新的账户业务人员培训的时间,也增加了系统使用错误的可能性。8年以前,账户业务人员对所有的账户类型都很熟悉,并且可以向客户建议选择哪种合适的账户。但是现在,只有很少的账户业务人员能够熟悉大多数账户种类,甚至有些人在他们自己的职责范围内也不能很好的帮助客户选择合适的账户组合。管理部门认识到客户服务的质量取决于与客户联系的账户业务人员。如果账户业务人员能够熟悉客户最适合的账户种类,客户就可以得到更好的服务。通过多次讨论,管理部门确信如果不能与客户之间保持良好的关系,本银行将落后于它的竞争对手。同时银行也不能一下子安装所有新的系统。经过许多次会