文档介绍：商业银行 资本管理与资本规划
0
1
主要内容
资本分类及相互关系
2
国内银行案例介绍
4
资本规划与资本配置
3
3
近年国际、国内资本监管动态
3
1
RAROC与银行的绩效考核
3
5
2
金融危机是推动国际金融监管制度改进的最主要动因
对商业银行经营理念、经营目标、发展模式及管理方法起到了重要的指导作用
资本充足率要求的建立
资本充足率要求的强化
资本充足率要求的改进
BASEL Ⅰ
1988年
BASEL Ⅱ
2004年
BASEL Ⅲ
2010年
2008年金融危机雷曼兄弟等倒闭
1995年巴林银行
倒闭
1974年德国赫尔斯塔特银行
和纽约富兰克林国民银行倒闭
第一部分近年国际、国内资本监管动态
2
3
BASEL Ⅰ
BASEL Ⅱ
BASEL Ⅲ
国际资本监管规则经历了不断完善不断增强的过程
定义银行资本:核心资本、附属资本
规定风险权重:0%、20%、50%、100%
表外纳入监管:设计转换系数
设定达标目标:不低于8%
建立三大支柱:最低资本充足率、外部监管、市场约束
引入内部评级:初级内部评级、高级内部评级
纳入操作风险:涵盖信用风险、市场风险、操作风险
改革监管治理架构
构建宏观审慎监管
提高资本监管标准
引入杠杆率和流动性监管
第一部分近年国际、国内资本监管动态
3
巴塞尔资本协议的演进历程
1988年7月
1992年年底
1999年6月
2000年
2001年1月
2001年4月
2002年10月
2003年4~6月
2003年10~12月
2006年年底
2009年年底
2010年4月
2010年12月
BaselⅠ正式实施
实施的最后期限
BaselⅡ第一次征询意见稿
第一次定量影响分析
BaselⅡ第二次征询意见稿
第二次定量影响分析
第三次定量影响分析
BaselⅡ第三次征询意见稿
BaselⅡ正式出台并开始实施
实施的最后期限
BaselⅢ初稿出台
定量分析
BaselⅢ最终定稿
事件与时间表
4
第一部分近年国际、国内资本监管动态
5
软约束
硬约束
国际接轨
06年,银监会对《办法》进行修订
94年,央行开始提出对CAR进行管理
03年以前,资本监管相对较松
04年,银监会发布《资本充足率管理办法》
03年,银监会成立
Click to add Title
Click to add Title
发展
轨迹
第一阶段
第二阶段
第三阶段
09年,提高CAR标准(%,中小银行10%)
11年,推动中国“巴塞尔Ⅲ”的全面实施
95年,商业银行法确定CAR不得低于8%
国内资本监管制度也进行了重大调整
12年,推出新《商业银行资本管理办法》
13年,全实施
6
中国最新银行监管制度
2011年4月,银监会正式公布《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》(也称中国版“巴Ⅲ”),构建了“资本充足率、杠杆率、贷款拨备率、流动性比例”为核心的新型监管体系,明确了各类指标的达标期限要求。
2012年6月,银监会正式发布《商业银行资本管理办法》,在“资本充足率”的基础上,对银行资本管理提出更为全面的管理要求。
第一部分近年国际、国内资本监管动态
6
7
《指导意见》确立了中国银行业审慎监管标准的四大指标
全面借鉴巴Ⅱ和巴Ⅲ的内容;
提高资本充足率达标标准,实施差异化管理
以杠杆率监管作为对资本充足率监管的有效补充
不做风险处理的资本充足指标
在原有流动性监管体系上增加流动性覆盖率(LCR)和净稳定资金比率(NSFR)两个指标
建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准
原则上按两者孰高的方法确定监管要求
资本充足率
杠杆率
流动性比例
贷款损失准备
资本充足率(2012年)、杠杆率(2011年)目前已分别出台了管理办法,流动性以及贷款损失准备的监管办法也在酝酿中。
总体而言,国内监管标准高于国际,其中我行贷款损失准备目前尚未达标
第一部分近年国际、国内资本监管动态
7
8
《商业银行资本管理办法》的总体布局
《新办法》
正文包括十章180条,23000字:侧重资本的全面管理,包括公司治理、第一支柱的定性要求、第二支柱的内部资本充足评估管理和监督检查、第三支柱信息披露等内容,以原则性规定为主。
(整合了近几年监管部门为开展新资本协议工作陆续公布的13个监管指引)
17个附件:侧重资本充足率的计算。包括第一支柱的定量要求、计算规则、公式等内容大部分纳入了附件。
《老办法》
正文包括五章,共5400字。
5个附件。
2011年1月启动修订;
2011年5月启动定量测算;
多次召集讨论;
确定2013年实施。