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目录
现行限额的设定框架、存在的问题及专审的建议
新限额方案的总体设计
公司类客户限额计算方法
事业类客户限额计算方法
金融机构客户限额计算方法
新成立客户限额计算方法
集团客户限额计算方法
我行现行限额设定框架
限额的涵义：根据客户最终评级和可偿债资源确定的未来一段时期内（一般为1年）建设银行对其授信的最高额度
公司类客户
事业类客户
新成立客户
集团客户
设定方法
基数乘数法：限额=基数*乘数
基数
所有者权益E
Max（E，I）
E：所有者权益
I：可支配收入
所有者权益E
分别在集团和成员两个层面分别测算客户限额
乘
数
AAA
AA
A
BBB
BB
B
CCC
0
0
0
CC
0
0
0
C
0
0
0
D
0
0
0
现行限额存在的问题及专审的建议
现行限额设定方法存在的主要问题
以净资产为基数测算限额体现的是破产清偿时的边界，没有考虑经营周转和现金盈余能力；
基数直接采用净资产暂未作相应的调整
没有考虑客户的资产负债及不同行业的客户资产负债率差异；
专审建议
可以采用基础乘数法+模型外调整的方法，用净资产计算一个初始限额，再考虑资产负债状况和现金盈余能力。
新限额方案的总体设计
限额设计考虑的主要原则
兼顾限额方案的合理性与操作性
统一测算框架下允许适度灵活性
定量测算与专家经验分析相结合
计算方法：基数乘数法+模型外调整
按敞口制定具体的计算方法，主要包括：
企业类：一般公司类客户和房地产客户
事业类
金融机构
新成立客户
集团客户
公司类客户限额计算方法
公司类客户限额计算方法适应于已经上线试点的非新成立的一般公司类客户和房地产开发客户
公司类客户限额计算主要分成三部分：
一、基数乘数法
二、新增限额调整
三、最终风险限额计算
公司类客户限额计算方法
客户的初始新增限额=基数×乘数
基数：调整后所有者权益=所有者权益－扣除项。
其中扣除项是指清偿价值很低的无效资产，包括递延税款借项，递延资产，待摊费用，待处理流动资产净损失，待处理固定资产净损失等等
乘数：客户限额乘数与客户的评级成正比关系
一、基数乘数法
公司类客户限额计算方法
客户最终评级（R3）
乘数
客户最终评级（R3）
乘数
AAA
2
BBB
1
AA+
BBB-
AA
BB
AA-
B
A+
CCC
0
A
CC
0
A-
C
0
BBB+
D
0
限额乘数与客户评级的关系
公司类客户限额计算方法
第一步：资产负债率调整
针对不同的行业，设定了不同的资产负债率调整区间
当客户实际资产负债率在行业的资产负债率调整区间之下时，认为可以忽略资产负债水平差异带来的影响，不调整客户的初始新增限额。
当客户实际资产负债率在行业的资产负债率调整区间内时，则认为高资产负债率所带来的财务风险逐渐显著，按如下方法调整：
新增限额=初始新增限额×
当客户实际资产负债率高于资产负债率调整区间上限时，则高财务杠杆本身蕴藏了极大的风险而无法接受，尤其是经济转为下行时期。客户的新增限额为零。
二、新增限额调整
公司类客户限额计算方法
第二步：现金盈余调整
在资产负债率调整的基础上，计算经现金盈余调整的新增限额。结合实际数据测试的情况，采用“总债务/EBITDA”取值采用30倍作为统一的最高边界。
调整机制如下：
（1）如果“30×EBITDA-负债合计”大于等于客户“资产负债率调整后新增负债”，则：最大新增限额=资产负债率调整后新增负债
（2）如果“30×EBITDA-负债合计”小于客户“资产负债率调整后新增负债”，则:最大新增限额=30×EBITDA-负债合计
（3）如果“30×EBITDA-负债合计”小于0，则最大新增限额=0
二、新增限额调整