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罗 平
银监会培训中心
2010年11月
金融监管治理架构的重大变革<br台
确定金融监管制度改革的方向和时间表
首尔峰会审定国际金融监管改革的一揽子方案
G20取代G7/8
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金融稳定理事会
监督国际金融体系发展，协调制定监管制度，评估实施
扩员后包括24个国家和9个国际组织
制定资本和流动性监管规则
扩员后包括27个国家和7个国际组织
发达国家长期主导国际金融监管制度的局面开始改变
扩员并升格
巴塞尔委员会扩员
领导人第五次峰会
11月11-12日
我们承诺各国及在国际上采取行动，提高标准，确保各竞争，向高标准看齐（race to the top)，避免市场分裂、保护主义和监管套利。具体而言，我们将全面实施新的资本和流动性标准，并解决大而不倒的问题。我们同意在金融监管改革方面做进一步的工作。
我们对承诺负责。我们说到做到。
2011和2012年的会议在法国和墨西哥举行
财长和央行行长会议
10月22－23日
同意并将按统一的时间表全面执行巴塞尔委员会以其指导委员会制定的银行资本和流动性的新框架
金融稳定理事会会议
10月20日
研究G20确定的由金融稳定理事会负责协调的金融监管改革的几项内容,继续制定相关政策并监督2011年后各国的实施情况
二十国集团(G20)韩国会议
目录
第一部分 – 微观审慎监管及严格的改革措施
1. 资本
资本质量及水平
风险覆盖
提高资本水平
杠杆率
2. 流动性
全球流动性标准和监管
3. 风险管理和监管
4. 市场纪律
第四部分 – 今后工作计划
交易账户的审查
评级和资产证券化
系统性银行
或有资本
大额风险暴露
跨境银行监管
修订有效银行监管核心原则
实施标准
附件1：过渡期具体安排
第二部分 – 宏观审慎监管
1. 克服顺周期性
资本缓冲
准备金计提
2. 系统性风险和其相关性
或有资本
跨境银行监管
第三部分 – 改革措施的实施
影响评估
全面量化影响研究
宏观经济影响评价
2. 新标准的过渡期
巴塞尔委员会提交G20峰会的工作报告
占总资本的比例
资本要求
宏观审慎
附加资本要求
普通股
一级资本
总资本
反周期超额资本
系统重要性金融机构*超额损失吸收能力
最低要求
留存超额资本
标准
最低要求
标准
最低要求
标准
范围
巴塞尔II
2
4
8
备注
根据新定义，对于国际活跃银行而言仅相当于1%
根据新定义，对于国际活跃银行而言仅相当于2%
巴塞尔III
新的定义和标准
6
8
0-
系统重要性金融机构的超额资本？
*系统重要性金融机构还有待定义
巴塞尔Ⅲ的总体架构
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019年1月
杠杆率
监督检查
2013年1月1日—2017年1月1日并行实施； 2015年1月1日开始披露
过渡到
第一支柱
普通股占总资本的比例
%
%
%
%
%
%
留存超额资本
%
%
%
普通股+留存超额资本
%
%
%
%
%
逐步从核心一级资本中扣减 (包括超出递延税资产、按揭服务权利及金融机构投资中的数额)
20%
40%
60%
80%
100%
100%
一级资本
%
%
总资本
%
%
%
%
%
%
%
总资本+留存超额资本
%
%
%
%
%
不再符合非核心一级资本或二级资本标准的资本工具
从2013年开始，10年后逐步停止使用
流动性覆盖率
开始
试行
引入最
低标准
净稳定融资比率
开始
试行
引入最
低标准
%
%
%
%
%
%
%
巴塞尔III的实施时间表
定量监管指标
资本充足率
杠杆率
动态拨备率
流动性指标
银监会将着力在今后五年左右的时间内，构建一个新的、有效的监管框架，奠定银行业长期、健康、稳健发展的基础
定性监管措施
事前结构化限制性监管安排
给开展跨业经营试点的银行设定退出机制
实行坚守传统的主业经营
“三管一提高”将内部控制与资本要求挂钩，扩大资本的风险覆盖面
建立我国银行风险监管框架的具体要求
测算内容
资本定义
杠杆率
贷款拨备比率
流动性指标
流动性覆盖率
净稳定资金比率
资本定义、杠杆率和流动性指标将按照巴塞尔委员会2010年7月发布的最新改革方案进行测算。
测算范围
国家开发银行
5家国有商业银行
12家股份制商业银行
10家城市商业银行
15家外资法人银行
14家农村商业银行
11家农村合作银行
6家财务公司
2家金融租赁公司
2家金融租赁公司
新四大监管工具定量测算
填报机构： 报表日期： 年月日
单位：万元
项目
余额
实收资本
资本公积
其中： 固定资产重估储备部分
可供出售金融资产中的股权类、债券类资产，以及存在活跃交易市场的其他可供出售金融资产，其公允价值变动未实现净利得
可供出售金融资产中的贷款和应收款项类，以及不存在活跃交易市场的其他可供出售金融资产，其公允价值变动未实现净利得
现金流量套期有效部分中的套期工具和被套期工具公允价值变动未实现净利得
将自用房地产或存货转换为采用公允价值计量的投资性房地产，转换日产生的价值增值
以前确认为负债而新会计准则确认为权益的部分，如可转换债券中的可转换权等
未分配利润
其中： 当期利润中根据本机构利润分配预案预计分配的数额
交易性金融工具公允价值变动净利得
以公允价值计量的投资性房地产在持有期间公允价值变动未实现净利得
使用公允价值选择权的金融资产或负债，其公允价值变动未实现净利得
表一：资本定义测算表
盈余公积
一般风险准备
外币报表折算差额
商誉
无形资产(不含商誉)
其中： 土地使用权
递延税资产净值
其中： 由时间因素引起的递延税资产净值
贷款损失准备尚未提足部分
对未并表金融机构的非大额普通股投资
对未并表金融机构的大额普通股投资
由时间因素引起的递延税资产净值
贷款损失(含拆放同业）一般准备
已提取但未计入附属资本的贷款损失一般准备
表一：资本定义测算表（续）