文档介绍：银行操作风险管理重在体系建设
操作风险是近年来国际银行界风险管理领域关注的一个新的重点。2004年公布的新巴塞尔资本协议首次将操作风险纳入统一计算银行监管资本的框架之中,标志着国际银行界已经正式认可操作风险大小会直接影响一家银行的资本充足水平,操作风险作为dddtt独立的管理对象正在受到监管机构和商业银行越来越多的重视。
管理操作风险的原则
在新巴塞尔资本协议征求意见阶段,操作风险曾被定义为“由于. com不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件给银行造成直接或间接损失的风险”。这个着操作风险可能损失和间接损失。直接损失比较容易
Dddtt
理解,是指某一操作风险事件发生后,按照<8ttt8table>银行适用的法律、法规反映在银行法定财务报表的损失,损失包括www .ddd tt. com所有8 tt 与该操作风险事件相联系的成本支出,但不包括www .ddd tt. com为避免后续操作风险损失实施的相关成本支出。但对于如何界定操作风险引发的间接损失一直存在争议,有观点认为是其他类型的风险发生引发操作风险事件发生,或者事件发生后引发其他类型风险发生而造成的财务损失,但难以把握的是,间接损失数据是应当归入操作风险损失,还是归入其他类型风险的损失。后来,在新资本协议定稿之际,操作风险被定义为“由于. com不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件给银行造成损失的风险”,事实上将间接损失排除在外。
参考新资本协议的定义,我国商业银行管理操作风险现阶段应遵循以下四项基本的原则:
(1)全面管理。未来我国商业银行的总部和国内外分支机构都必须ssbbww. c om建立完善的操作风险管理制度,控制操作风险损失。而操作风险管理具有高度分散化的特征,因此. com操作风险管理制度的控制力应该渗透到银行各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有8 tt 的部门、分支机构和岗位,并由全体员工执行。
(2)。由于. com目前我国银行业监管机构尚未对商业银行操作风险管理制订监管规则,我国商业银行经营战略、方针、政策也都处于变化当中,。
(3)成本与收益匹配。管理操作风险要付出一定,商业银行的管理措施必须ssbbww. c om与具体业务的规模、复杂
程度
和特点相适应,通过付出合理的成本将操作风险损失控制在银行经营所能承受的范围内,不切实际8ttt8地追求零操作风险并不可取。
(4)严格问责。目前我国商业银行正处于操作风险发生频率较高的阶段,应坚持严格问责的原则。银行内部操作流程的每一个环节都必须ssbbww. c om有明确的责任人,并严格按规定对违反制度的直接责任人和负有领导责任的管理人员进行问责。
操作风险的分类
新资本协议将操作风险损失事件分为内部欺诈,外部欺诈,就业政策和工作场所安全性,客户、产品及业务操作,实体资产损坏,业务中断和系统失败,执行、交割及流程管理七类,每一类还有相应的子类。但如何根据新协议对我国银行业面临的操作风险进行有效分类是实践中的一个难题。不少国内商业银行发生的操作风险事件带有典型的“中国特色”。因此
. com,在新协议的指引下,结合我国商业银行的实际8ttt8情况8 tt t 8. com,对操作风险进行分类或许是当前一个比较合理的选择。
按照<8ttt8table>新协议中规定的操