文档介绍：杭州银行内控制度文件
资产风险分类管理办法
文件编号:R(FX)317-0500
编制部门:风险管理部
审核:潘来法
批准:俞胜法
版次号:A/0
生效日期:2010年08月 02 日
目录
修改记录 3
第一章 总则 4
第二章 组织与职责 5
第三章 信贷资产风险分类的方法与认定 9
第一节 信贷资产风险八级分类 9
第二节 公司信贷资产风险分类 10
第三节 小企业信贷资产风险分类 15
第四节 个人信贷资产风险分类 20
第四章 非信贷资产风险分类的方法与认定 23
第一节 非信贷资产风险五级分类 23
第二节 非信贷资产风险分类 24
第五章 风险分类的管理要求 36
第六章 附则 37
修改记录
版次号
生效日期
修改原因
A/0
2010-08-02
内控制度文件第一版首次发布
总则
为规范本行资产风险分类管理,真实、全面、动态地反映资产质量,有效
防范和化解资产风险,根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《贷款风险分类指引》等有关法律法规,结合本行实际,特制定本办法。
本办法所称的资产风险分类,是指按照风险程度将资产划分为不同档次的过程,其实质是判断债务人或交易对手及时足额偿还债务本息的可能性。
本办法所称风险分类涉及的资产包括信贷资产和非信贷资产两类:
信贷资产。包括贷款、银行卡透支和表外业务,其中贷款业务包括公司贷款、个人贷款、贴现等;表外业务包括承兑、保函、信用证、贷款承诺等。
非信贷资产。指本行信贷资产以外的各类资产,包括库存现金、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、衍生金融资产、交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期金融资产、应收款项下金融资产、应收利息、长期股权投资、固定资产、无形资产、递延所得税资产、其他资产等。
资产风险分类的原则
真实性原则:分类应真实客观地反映各类资产的风险状况;
及时性原则:当出现有可能影响资产风险的因素时,应及时、动态地根据资产状况的变化重新认定分类结果;
重要性原则:对影响资产风险分类的诸多因素,根据本管理办法的核心定义确定关键因素,进行评估和分类;
审慎性原则:对难以准确判断债务人或交易对手还款能力的风险资产,应运用审慎的专业判断和稳妥的分类方法,适度下调其分类等级。
资产风险分类应达到以下目标:
揭示资产的实际价值和风险程度,真实、全面、动态地反映资产质量;
发现和分析风险资产在使用、管理、监控、催收、处置等各环节存在的问题,加强资产风险管理,提高资产质量;
为判断资产损失准备金是否充足提供依据。
组织与职责
总行风险管理委员会的职责
负责制定本行资产风险分类的政策和制度;
负责听取总行风险管理部的风险分类工作汇报,审定全行季度资产风险分类结果;
负责根据全行资产风险分类结果,对全行资产管理、不良资产处置和资产损失准备计提等提出意见。
总行风险管理部的职责
负责全行资产风险分类工作的组织、实施、指导和监督;
负责组织、实施全行资产风险分类的复审工作;
负责对全行季度资产风险分类的复审认定情况进行汇总分析,提交总行风险管理委员会讨论;
负责对全行资产风险分类月度调整情况进行汇总分析,报分管行长审核确定;
负责落实总行风险管理委员会意见;
负责根据风险分类的结果,提出拨备建议;
负责根据董事会、监事会的相关要求报送全行资产风险分类结果。
总行计划财务部的职责
负责全行部分非信贷资产风险分类的初审工作;
负责根据总行风险管理委员会意见,落实资产减值准备计提和不良资产核销工作。
总行稽核检查部的职责
负责对资产风险分类结果的真实准确性进行检查。
总行其他相关部门的职责
资金营运部
负责本部门管理的非信贷资产的风险分类初分和初审工作;
国际业务部
负责全行外币资产风险分类的初审工作。
零售业务总部
负责全行信用卡业务信贷资产风险分类的初分工作;
负责全行信用卡业务信贷资产风险分类的初审工作。
分支机构的职责
分行
负责贯彻、执行总行有关资产分险分类管理的制度和要求;
负责组织、监督辖内机构的资产风险分类工作;
负责对辖内资产风险分类的复审工作;
负责对辖内风险分类的复审认定情况进行汇总,分析分行资产质量状况,定期向总行风险管理部报送辖内风险资产分类报告,包括但不限于以下内容:
辖内机构表内信贷资产的分类情况和走势,如:
整体分类情况和趋势;
不同组合信贷资产质量(按业务条线、行业组合、担保组合等);
高风险信贷资产分析(指风险分类为“重点关注”类及不良类的信贷资产),如新增、存量高风险信贷资产的最新情况及变动分析;
辖内机构表内非信贷资产的分类情况;