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固定资产投资工程可行性争论报告编制规定
第一局部 总那么…………………………………….……………………….….. .
1
其次局部 固定资产投资工程可行性争论报告编制内容和深度 3
总论 3
市场推想分析 6
建设规模和产品方案 15
工艺技术方案 16
原材料、关心材料、燃料和动力供给 25
厂址选择和建厂条件 26
总图运输、储运、土建、界区内外管网 33
公用工程和关心生产设施 40
效劳性工程与生活福利设施 51
节能、节水 51
11 消防 53
环境疼惜 54
安全劳动卫生与消防 57
组织机构与人力资源配置 58
工程实施进度打算 60
投资估算 61
资金筹措与融资方案 64
财务分析 66
国民经济评判 69
社会评判 69
方案比选 69
风险与竞争力分析 69
争论结论 70
第三局部 附那么…………………………………….……………………….…..….
71
附件一 固定资产投资工程可行性争论投资估算编制方法
总 那么 72
投资估算文件的组成 72
工程分类和费用划分及运算 73
投资估算方法 82
引进工程建设投资估算编制 84
中外合资工程、更改造工程和对外投资工程投资估算编制特点 88
资金筹措 90
估算中应留意的一些问题 91
附 那么 92
附件二 固定资产投资工程可行性争论财务评判方法
1 总 那 么 …………………………………….……………………….…..………….
102
工程财务效益与费用估算 104
财务评判 119
工程不确定性分析与经济风险分析 130
改扩建与技术改造工程经济评判特点 134
中外合资、中外合作经营工程经济评判特点 140
固定资产投资工程可行性争论报告编制规定
第一局部 总 那么
为了提高中国化工集团公司〔以下简称集团公司〕固定资产投资工程的投资效益，进一步加强和标准投资工程的前期工作，提高可行性争论报告的编制质量，特制定«固定资产投资工程可行性争论报告编制规定»〔以下简称«规定»〕。
可行性争论报告的编制以预可行行争论报告〔或工程建议书〕及其批复文件为依据，是投资工程前期工作的重要内容，是投资决策的重要依据。投资工程必需进展可行性争论，按 程序编制和报批可行性争论报告。
可行性争论报告由投资工程主办单位或工程法人托付有资格的询问单位编制。当有两个 以上编制单位时，应确定主编单位。工程主办单位或工程法人应乐观协作编制单位的工作， 按规定供给相应的文件和根底资料并对其准确性负责。
可行性争论必需实事求是，坚持科学、客观和公正的，对投资工程的各要素进展认确实、全面的调查和具体的测算分析，进展多方案的比较论证。
可行性争论报告应符合国家、行业和地点的有关法律、法规和政策，符合集团公司有关规定和要求。可行性争论报告编制的依据要充分，附件要齐全。
进展可行性争论要以市场为导向，加强目标市场和营销策略的争论，围绕增加核心竞争 力做工作；以经济效益为中心，最大限度优化方案，提高投资效益。对确实难以实现投资目标的工程，应作出实事求是的结论性意见。可行性争论报告要全面反映争论过程中的不同意 见和存在的要紧问题，以确保可行性争论的科学性和严峻性。
可行性争论报告在进展多方案比选的过程中，编制单位要准时反响实现投资目标需要的 条件，对现实条件、可得条件、可实现条件加以分析，在举荐方案中，对阻碍浩大的可得条件和可实现条件作出风险提示。
可行性争论报告中的财务分析，要依据原国家打算委员会、建设部公布的«建设工程经济评判方法与参数»和本规定编制。对一些提高企业整体效益和长远利益的投资工程〔如以提高产品质量为目的的改造工程、环境疼惜及劳动安全卫生工程等〕，其财务效益难以量化或直截了当财务效益不行，这类工程除进展实事求是的财务分析外，还要重点描述投资目标的实现状况以及到达的实际成效。
实行核准制的工程，要进展社会评判，分析拟建工程对当地社会的阻碍，以及当地社会条件对工程的适应性和可同意程度，评判工程的社会可行性。
本规定适用于集团公司固定资产投资工程可行性争论报告的编制，包括投资建、改建、扩建、技术改造以及设备更工程。有些投资工程既是资本运作工程又有建设工程同时进展，
需要结合投资工程具体情形，分别参照相应规定执行。工程初步可行性争论报告的编制，可按本规定适当简化。关于投资额度较小、工程建设内容比较简洁、市场比较落实或集团公司另有规定的其他工程，也可按本规定适当简化。
实行核准制的工程申请报告，实行备案制的工程备案文表，应依照«企业投资工程核准暂行方法»、«外商投资工程核准暂行治理方法»、«境外投资工程核准暂行治理方法»、«国家发改委关于实行企业投资工程备案制指导意见的通知»等国家有关规定编制，满足核准制、备案制对工程申请报告等上报文本的内容和深度要求，各相应局部参照本规定执行。
可行性争论报告应到达本规定的内容深度。批准的可行性争论报告即为投资工程实施或 工程设计所遵循的依据。可行性争论报告确定的要紧方案和内容不得任意转变，假设有重大 变化时，必需报经可行性争论报告审批单位重审批。批准的可行性争论报告的投资估算， 即为决策投资，应当相对准确，不得任意突破。
本规定由集团公司规划进展部负责归口治理。
其次局部 固定资产投资工程可行性争论报告编制内容和深度
总论
概述
工程名称；建设单位名称、性质及责任人；投资工程性质及类型；经营机制及治理体制。
中外合资、合作工程，应注明各方单位全称、注册国家〔地区〕、法定地址、法人代表及国籍等。
建设单位差不多情形，改建、扩建和技术改造工程要说明现有企业概况，包括企业各 生产装置生产力量、原料供给、产品销售、职员状况、资本构造、财务状况以及企业目前存在的要紧经营进展问题等。
合资、合作工程，应简要列出初步协议要点，包括出资方式、出资比例、经营治理机制、利益安排等。
工程提出的背景，投资的目的、意义。工程兴建的理由与目标，从工程层次与国民经济层次分析，判定工程建设的理由是否充分、合理，以确定工程建设的必要性。
可行性争论报告编制的依据、指导思想和。列出工程建议书由政府、企业批复的文件名称、文号、日期等依据文件。
争论范畴，指争论对象、工程工程的范畴，列出整个工程的工程主项，当有多家单位共同编制时，要说明各单位分工情形。
表 -1 工程主项
序号
主项总图代号
主项名称
建设规模
编制单位
备
注
1
工艺生产装置
×××
……
2
×××
关心生产设施
×××
……
3
公用工程
×××
……
4
效劳性工程
×××
……
……
6
……
7
争论结论
厂外工程
×××
其他
争论的简要综合结论，从装置规模、产品方案、市场、原料、工艺技术、厂址选择、公用工程、关心设施、协作配套、节能节水、环境疼惜、投资及经济评判等方面给出简要明确的结论性意见。提出可行性争论报告举荐方案的要紧理由。简述未被举荐方案的要紧内容， 说明有缺点和未被举荐的理由。列出工程的要紧技术经济指标，-1。
存在的要紧问题和建议，提出投资工程在工程、技术及经济等方面存在的要紧问题和要紧风险。提出解决要紧问题和躲避风险的建议。
表 -1 要紧技术经济指标
序 号 项 目 名 称
单 位 指 标* 备 注
一
二
生产规模
产品方案
万 t/a
万 t/a
1
×××
万 t/a
2
×××
万 t/a
三
年操作日
天
四
要紧原辅材料、燃料用量
1
×××
实物量/a
2
×××
实物量/a
五
公用工程
1
供水〔颖水〕
m3/h
……
最大用水量
m3/h
……
平均用水量
m3/h
2
供电
kw
……
设备容量
kw
……
年耗电量
万
3
供汽
……
最大用汽量
t/h
……
平均用汽量
t/h
4
冷冻
最大用冷负荷
kj/h
平均用冷负荷
kj/h
六
三废排放量
1
废水
m3/h
2
废气
Nm3/h
3
废渣
t/h
七
运输量
1
运入量
t/a
2
运出量
t/a
八
定员
人
1
生产工人
人
2
技术及治理人员
人
九
总占地面积
万 m2
1
厂区占地面积
万 m2
2
其他占地面积
万 m2
十
总建筑面积
万 m2
十一
综合能耗总量
吨标煤/年
〔包括二次能源〕
十二
要紧单位产品综合能耗
吨标煤/单位产品
十三
工程工程总投资〔评判用〕
万元
其中：外汇
万美元
1
建设投资
万元
其中：外汇
万美元
2
建设期利息
万元
其中：外汇
万美元
3
流淌资金
万元
其中：外汇
万美元
十四**
报批工程总投资〔操纵投资规模用〕
万元
其中：外汇
万美元
其中；铺底流淌资金
万元
十五
年均销售收入
万元
其中：外汇
万美元
十六
本钱和费用
万元
1
年均总本钱费用
万元
2
年均经营本钱
万元
3
要紧产品单位生产本钱
元/吨
十七
年均利润总额
万元
十八
息税前利润〔EBIT〕
万元
十九
息税折旧摊销前利润〔EBITDA〕
万元
二十
年均销售税金及附加
万元
二十一
年均增值税
万元
二十二
工程对 GDP 的奉献
万元
二十三
1
财务分析盈利力量指标
投资利润率
%
2
资本净利润率
%
3
投资回收期
年
4
全员劳动生产率
万元/人
5
工程财务内部收益率
所得税前
%
%
6
所得税后
工程财务净现值〔Ic=%〕
%
万元
所得税前
万元
7
所得税后
权益投资财务内部收益率
万元
%
8***
投资各方财务内部收益率〔必要时〕
%
二十四
清偿力量指标
年
1
利息备付率
%
2
偿债备付率
%
3
人民币借款归还期〔含建设期〕
年
4
外汇借款归还期〔含建设期〕
年
二十五
1
经济分析指标
经济内部收益率
%
2
经济净现值〔需注明 is 值〕
万元
* 关于严格依据〝有、无比照〞方法进展评判的工程，该项应按〝有工程〞、〝无工程〞及增量分列填写。盈利力量分析一样只列出增量指标，必要时列出〝有工程〞指标，清偿力量分析指标能够依照具体情形分别列出工程指标和企业指标。关 于投入物和产出物数据必需分三列填写。
** 中外合资工程不列此项，工程总投资不分评判用和操纵投资规模用。
*** 中外合资工程需要运算中外双方收益率指标。
市场推想分析
对要紧产品和原辅材料、燃料、动力的市场供需状况、价格走势以及竞争力进展推想分 析。产品市场现状调查，产品供给与需求推想，产品价格推想，目标市场与市场生产力分析， 市场风险分析。关于技术改造和改扩建等工程产品和原材料、燃料、动力增量不大，对原有
市场阻碍较小的，推想分析内容能够适当简化。关于工程规模较大，市场竞争猛烈的产品或 原材料，其市场推想分析，应当进展专题争论，在做可行性争论报告之前，先完成市场报告。
产品市场分析
产品用途
依照工程设定的产品，分品种、牌号表达其应用领域和用途。依据国外产品和国内同类产品分别论述应用领域和用途，分析不同原因及进展趋势。
当产品品种较多时，产品用途列表表示。-1，表 -2。
表 -1 国外××产品用途
序 号 品 种 应用领域及用途
1
2
3
4
……
表 -2 国内××产品用途
序
号
品
种
1
2
3
4
……
应用领域及用途
国外市场推想分析
市场供给现状及推想
说明世界以及要紧生产国或地区的生产力量、产量，国际市场消费总量、消费构造状况等。要紧生产企业的原料路线、技术水平和装置规模情形。可列表，-3。
分析一样或可替代品目前已有的和在建的生产力量、产量情形，推想以后的进展和变化 趋势。以工程的运算期为期限，推想设定产品的生产力量、产量并列表，推想可能建设的增力量、投产时刻和开工率。-4 和表 -5。
说明产品国际市场要紧供给方式以及供给商情形，国际贸易量及推想。
表 -3 国外××产品装置状况
国家或地区企业名称
×××
装置规模 原料路线 技术水平 单套力量
×××
×××
×××
……
注：请注明统计年份。
表 -4 国外××产品生产力量、产量推想
年 份
×××
×××
×××
×××
……
能 力 产 量 投产年份 备 注
表 -5 国外××产品增力量
工程名称
×××
×××
……
能 力 产 量 估量开工率 估量投产年份 备 注
市场需求现状及推想
说明世界以及要紧生产国或地区的消费量、消费分布以及消费构造情形并列表。见表
-5，表 -6。
表 -5 国外××产品消费量
要紧国家或地区 ××年 ××年 ××年
×××
×××
×××
……
世界总量合计
注：一样要求过去 5 年数据，有条件时，历史数据越充分越好。
表 -6 国外××产品消费构成
消费构成 ××年 ××年 ××年