文档介绍：
业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容
岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
1
2
3
4
5
6

经营风险:市场信息收集不及时,预测不准确,影响决策。
,对利率、汇率变动方向及变动水平做出预测,通过财务信息网下发各分(子)公司财务部门参考。
财务部
5
金融市场月报

经营风险:风险分析不合理,影响风险方案制定。
,结合各自资产负债情况,进行风险分析,与财务部一起商谈利用金融衍生工具进行风险管理的方案。
全资子公司
5
风险管理方案

经营风险:风险分析不合理,影响风险方案制定
,获公司内部授权批准后将方案上报股份财务部备案。
控股子公司
6
风险管理方案

经营风险:风险方案制定不合理,导致或然风险。
,应将方案上报财务部。上报的方案应包括:业务风险分析、风险管理方案内容、风险管理目标、方案利弊分析、敏感性测试、对报表损益的影响,交易流程等。
全资子公司
6
风险管理方案

经营风险:未按规定程序和权限审批,造成损失。
(保值方案)或自己提出的风险管理方案(保值方案)进行分析评价,选择最佳方案,按规定权限报批后,根据业务需要授权全资子公司分管经理签署相关交易文件。
财务部
6
风险管理方案(保值方案)
相关交易文件

合规风险:合同不符合法律、法规和股份公司内部规章制度。
。
法律事务部
5
合同
法律意见书

经营风险:未按规定程序和权限审批,导致损失。
(子)公司协商后按规定权限报批,按照市场招标的结果确定最终交易对手。
财务部
6
交易对手名单

经营风险:未按规定程序和权限审批,造成损失。
,由财务部主任对新方案进行审批并签署相关的交易文件。
财务部
5
相关交易文件

经营风险:交易方案和指令传递不及时,导致丧失交易机会,造成损失。
(子)公司业务人员根据风险管理方案(保值方案)的内容和授权区间,选择合适的市场时机向经批准的交易对手下达交易指令。交易对手根据我方的指令进入交易市场完成交易。
财务部
分(子)公司
8
交易指令

经营风险:未及时反馈交易结果,导致管理信息失真。
,财务部或各分(子)公司相关业务人员须于当日将成交结果以书面或口头方式通知财务部分管主任。在交易完成第二日应以书面形式向财务部报告交易结果,内容包括交易时间、交易最终对手、交易价格、金额等。
财务部