文档介绍：
业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
1
2
3
4
5
6
1. 定期报告

经营风险:计划不合理,造成披露延误或遗漏。
。
董事会秘书局
财务部
4
定期报告编制和披露计划

经营风险:相关职能部门提供资料不及时、不准确。
。董事会秘书局按照相关法律法规和上市地监管机构的规定编制定期报告初稿。
相关职能部门
董事会秘书局
7
各部门提交的相关资料
定期报告初稿

合规风险:编制的定期报告不真实、不准确,违反有关监管规定。
,各相关部门按照审核意见补充、更新资料。董事会秘书局修改初稿,并报公司董事长审定后形成定期报告审定稿。
董事会秘书局
相关职能部门
7
定期报告审定稿;
各部门提交的相关资料

审批报告

合规风险:审计委员会未按规定签署审阅意见。
召开审计委员会,审议定期报告,形成审阅意见。
董事会秘书局
审计部
5
审阅意见

财务风险:披露不真实,影响财务报告。
合规风险:未按规定召开董事会会议。
召开董事会会议,审议定期报告,形成决议文件。
董事会秘书局
8
会议记录
决议文件
√
披露事项

合规风险:定期报告未经董事、高管的书面确认。
董事及高级管理人员对定期报告签署书面确认意见。
董事会秘书局
6
书面确认意见

财务风险:披露不真实,影响财务报告。
合规风险:定期报告未经监事书面审核。
。
监事会办公室
8
书面审核意见

√
披露事项
发布报告并报送监管机构

财务风险:财务报告未真实、准确、完整的披露,造成负面影响。
合规风险:定期报告未按规定报送和公告。
,完成定期报告,于规定时间将报告全文和摘要(报纸稿)、相应决议文件及交易所要求报送和披露的其他文件报送交易所,并于规定时间在指定报纸、网站披露并按规定报送相关证券监管机构备案。
董事会秘书局
7
定期报告

√
披露事项
2. 临时报告
重大信息的收集和内部报告

经营风险:须予披露的事项未及时上报。
(子)公司按照信息披露制度须予披露的事项,应及时上报总部对应的职能部门,职能部门审核确认后及时报董事会秘书局。
相关职能部门
分(子)公司
5
重大事项书面报告

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