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业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容岗位
控制点分值
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相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
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1. 制定月度生产经营计划

经营风险:未按规定制定月度生产经营计划,影响后续生产经营。
、季度生产经营计划和总裁班子对当期生产经营的指示精神,生产经营管理部对月度生产经营计划提出具体要求,各事业部在与分(子)公司生产管理部门或计划部门进行广泛沟通、充分了解和掌握分(子)公司真实生产经营状况的基础上,结合分(子)公司上报的月度生产经营计划建议,提出月度生产建议计划,报生产经营管理部进行综合平衡后,编制出股份公司月度生产经营计划,经总裁审定批准后,下达各事业部。由各事业部下达分(子)公司执行。
生产经营管理部
各事业部
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股份公司月度生产经营计划
分(子)公司上报的月度生产经营计划

经营风险:未按规定制定月度生产运行计划,影响后续生产经营。
(子)公司生产或计划部门根据下达的月度生产经营计划,结合本单位实际情况,制定月度生产运行计划,经分(子)公司分管副经理审批后执行。
分(子)公司
8
月度生产运行计划

经营风险:未按规定制定月度生产经营调整计划,影响后续生产经营。
,股份公司需要调整月度生产经营计划时,在征求分(子)公司和主管事业部意见的基础上,生产经营管理部提出月度生产经营计划调整建议,经总裁审批后下达各事业部。由各事业部下达分(子)公司执行。
生产经营管理部
各事业部
5
月度生产经营调整计划

经营风险:未按规定调整月度生产经营计划,影响后续生产经营。
(子)公司因生产运行因素需要调整月度计划,对于其内部控制的计划指标,由生产、计划、营销等有关部门提出调整建议,经经理或分管副经理签字批准后执行;对于总部下达的计划指标,由分(子)公司生产、计划、营销等有关部门提出调整建议,经经理或分管副经理签字批准后,上报主管事业部和生产经营管理部审批确定后执行。
分(子)公司
5
月度生产经营调整计划

经营风险:岗位职责不清,授权不明,影响正常生产。
、综合协调,确保生产活动安全稳定运行。生产经营管理部、各事业部和分(子)公司的生产调度(运行)管理部门,按各层次不同授权和职责分工,掌握生产运行动态,组织指挥生产活动。
生产经营管理部
各事业部
分(子)公司
3
岗位职责分工

经营风险:生产方案不合理、运行管理不严、协调不当,造成事故或损失。
。生产调度部门根据月度生产经营运行计划,协调人财物,衔接各专业管理部门,按照HSE的各项规定组织指挥生产,完成分管副经理和上级调度下达的各项生产调度令和生产调度指令,确保全面完成生产运行计划。下达生产调度令必须经分管副经理或经其授权的负责人审核签发。调度员下达生产调度指令,并做好记录。接受生产调