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2021 年国开电大《内部控制》综合测验答案
题目为随机抽题 请用 CTRL+F 来搜索试题
综合测验(本次测验占总成绩的 50%)
内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括( )要素。
正确答案是:D. 风险评估
下列关于内部控制特征的论述,不正确的是( )。
正确答案是:B. 制定了严格的内部控制制度,就能确保一个企业必
定成功
内部控制的基本概念是从早期( )思想的基础上逐步发展起来的。
正确答案是:B. 内部牵制
在 COSO 内部控制框架中,属于其他内部因素根基的是( )。
正确答案是:C. 控制环境
( )是从事一定职业劳动的人们,在特定的工作和劳动中以其内心信
念和特殊社会手段来维系的,以善恶进行评价的心理意识、行为原则
和行为规范的总称。
正确答案是:D. 职业道德
( )不属于建立企业的诚信与道德价值观的内容
正确答案是:A. 建立人才评价机制
企业风险评估的起点是( )。
正确答案是:A. 目标设定
( )是企业准备借助他人力量,采取业务分包、购买保险等方式和
适当的控制措施,将风险控制在风险承受度之内的策略。
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正确答案是:D. 风险分担
企业应当结合不同发展阶段和业务拓展情况,持续收集与风险变化相
关的信息,进行风险识别和风险分析,及时调整( )策略。
正确答案是:A. 风险应对
( )要求根据企业目标和职能任务,按照科学、精简、高效的原则,合
理设置职能部门和工作岗位,明确各部门、各岗位的职责权限,形成
各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。
正确答案是:D. 职责分工控制
( )通过不相容职务的分离可以防弊查错,保护企业资产的安全、完整。
正确答案是:B. 会计系统控制
经济活动分析控制的方法不包括( )
正确答案是:D. 不相容职务相互分离法
广义来说,( )是指能够完成对信息收集、组织、存贮、加工、传递和
控制等职能的系统,其目的是为一个组织机构提供信息服务以支持管
理决策活动。
正确答案是:C. 信息系统
下列不属于外部沟通的有( )
正确答案是:B. 确保董事会、管理层和企业员工之间有效沟通
内部审计模式不包括( )
正确答案是:A. 股东大会领导模式
下列属于内部控制整合框架构成要素的是( )。
正确答案是: A. 风险评估 B. 信息与沟通 C. 控制环境 D. 控制活动
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下列属于内部控制整体框架中提出的目标是( )。
正确答案是: A. 经营目标 C. 合规目标 D. 报告目标
相对《内部控制——整合框架》,ERM 框架的创新在于( )。
正确答案是: A. 提出了一个新的观念——风险组合观 B. 新提出了
一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标,同时还扩大了报告的
范畴 C. 增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素 D. 提出
了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
内部控制与内部环境的关系是( )。
正确答案是: A. 内部控制与内部环境是互动关系 B. 内部环境是内
部控制的基础 C. 内部环境与内部控制相互制衡 D. 内部环境与内部
控制相互联系又相互依存
内部环境是企业实施内部控制的基础,具体包括( )。
正确答案是:A. 公司治理结构 B. 人力资源政策 C. 企业文化 D. 内部
审计
职业道德主要内容有
正确答案是: A. 办事公道 B. 服务群众 C. 奉献社会 D. 诚实守信
风险应对策略包括( )
正确答案是:A. 风险承受 B. 风险分担 C. 风险降低 D. 风险回避
企业控制活动过程中有哪些职务要分离
正确答案是: A. 业务经办职务与审核监督职务 B. 财产保管与会计
记录职务 C. 业务经办职务与会计记录职务 D. 授权批准与执行业务
不相容职务通常包括( )。
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正确答案是: A. 业务经办 B. 稽核检查 C. 授权 D. 会计记录
授权审批控制中,授权的种类一般分为( )。
正确答案是:A. 临时授权 D. 常规授权
监督控制包括( )
正确答案是:A. 专项监控 D. 持续性监控
个别评估的程序包括( )
正确答案是: A. 开展监控过程 B. 选择监控方法 C. 选定监控主体 D.
确定监控的范围及频率
内部审计的工作程序包括( )
正确答案是:A. 确认与评估审计发现 B. 审计测试 C. 审计报告 D. 内
部控制环境与业务流程分析
内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。( )
正确答案是:错
基本规范第五条规定了内部控制的五要素,即内部环境、风险评估、
控制活动、信息与沟通和内部监督。( )
正确答案是:对
应用指引是对企业按照内部控制原则和内部控制五要素建立、健全本
企业内部控制所提供的指引,在配套指引乃至整个内部控制规范体系
中占主体地位。( )
正确答案是:对
决定公司内部管理机构的设置是股东大会的职责。
正确答案是:错
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董事会有权决议发行公司公司债券。
正确答案是:错
审计委员会肩负三大职责:监督财务报告、保证审计质量、评价内部
控制。
正确答案是:对
仓库管理员销售彩电违反了“财产保管与业务经办职务相分离”
正确答案是:对
出纳负责编制银行存款余额调节表违反了“财产保管与会计相分离”
正确答案是:对
出纳负责现金和银行存款日记账登记违反了“不相容职务相互分离”
正确答案是:错
内部控制信息披露可以包含在董事会报告或者其他报告中,也可以单
独提供
正确答案是:对
内部控制信息披露就是管理层依据一定的标准定期对本单位内部控
制设计和执行的有效性进行自我评估,并以某种方式提供给外部信息
使用者。
正确答案是:对
内部控制重大缺陷,是指业已发现的内部控制缺陷可能严重影响财务
报告的真实可靠和资产的安全完整。
正确答案是:对
请将左边的内部控制目标与右边对应的相关性连接起来。
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资产安全目标答案 1
是我国内部控制体系在
反映了管理层就主题如
与企业经营的有效性和
与企业活动的合法性有
与企业经营的有效性和
战略目标
报告目标
合规目标
经营目标
答案 5
请将风险应对策略与所属应对策略的类型匹配。
退出产生风险的活动 风险回避
不采取任何促使敢于风险产生的可能性和影响 风险承受
招聘有胜任能力的员工 风险回避
投保转移风险 风险分担

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