文档介绍：《银行股份有限公司银行承兑汇票 承兑业务操作规程》 会计结算部国内结算管理团队
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提纲
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银行承兑汇票承兑业务简述
银行承兑汇票承兑业务操作流程
银行承兑汇票承兑业务查询查复
银行承兑汇票承兑业务特殊业务处理
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现制度与原制度的主要差异
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银行承兑汇票承兑业务专项管理
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一、现制度与原制度的主要差异
整体上,新操作规程除原操作流程内容外根据授信发放审核有关规定增加了承兑业务授信发放审核内容;根据实际工作需要增加了承兑汇票挂失与解除内容;根据国内支付结算系统投产情况,增加了涉及国内支付结算系统操作及帐务核对等内容。其他主要差异如下:
新操作规程中受理承兑业务申请内容中补充了承兑申请人应具备的条件、需提供资料;承兑前调查审查中增加了质押担保相关内容。
承兑出票中针对承兑申请人因特殊情况不能在柜台当面签章的情况,增加了承兑汇票外带签章相关规定。
持票人开户银行委托收款中增加了委托收款款项未及时收回时,向承兑行发出催收查询。
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一、现制度与原制度的主要差异
承兑汇票保证金中,取消了原“银行承兑汇票保证金提取通知单”;重新明确了承兑汇票保证金帐户计息规定和具体要求;进一步说明了公司业务部门、营业部门保证金帐户核对要求。
承兑汇票凭证中,根据凭证保管、领用、使用、检查内容进行分类说明。
承兑汇票查询查复中,增加了承兑汇票查询方式选择原则;增加本行内部业务部门承兑汇票查询业务办理要求等;
风险控制要点中增加了对承兑业务购销合同真实性、滚动签发承兑汇票、质押存单的置换、关联企业相互担保、票据真伪辨别、未用注销、承兑档案资料保管等业务操作环节的风险提示。
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一、现制度与原制度的主要差异
有关附件内容:
增加:“质押银行承兑汇票查询申请书”、“贴现银行承兑汇票查询申请书”、“银行承兑汇票外带签章申请书”、“银行承兑汇票查询申请书”;
取消:“银行承兑汇票保证金提取通知单”;
调整:“中国银行银行承兑汇票申请书”、“中国银行银行承兑汇票领用单”、“中国银行银行承兑汇票业务通知书”格式。
重新修订了《商业汇票承兑协议》增加了以下内容:
协议附件银行承兑汇票内容;
承兑人有权解除或提前解除承兑协议条款;
保证金缴存及计息条款;
申请人所在集团内部关联方及关联交易披露内容;
承兑行代打银行承兑汇票免责条款等内容;
补充了担保条款等内容。
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二、银行承兑汇票承兑业务简述
(一)银行承兑汇票概念:
银行承兑汇票(下称承兑汇票)是承兑申请人签发,委托中国银行作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为银行承兑汇票的出票人。
银行承兑业务指中国银行作为承兑行,根据承兑申请人的申请,承诺在银行承兑汇票到期日对收款人或者持票人无条件支付票据金额的票据行为.
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二、银行承兑汇票承兑业务简述
(二)银行承兑业务特点
汇票一经银行承兑,银行便成为汇票的主债务人,担负到期无条件付款的义务;
银行承兑时,不能以得到相等的对价为前提,而是通过承兑协议,承兑银行承诺于汇票到期时支付票款,实质上是承兑银行为汇票申请人提供商业银行信用的行为。
银行承兑汇票到期时,不管承兑申请人有无足够的存款,承兑银行都必须无条件地履行支付责任,而对垫付部分则视同逾期贷款向承兑申请人计收罚息(按汇票票面金额的万分之五),直至还清为止。
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二、银行承兑汇票承兑业务简述
(三)银行承兑汇票承兑行权利
汇票一经银行承兑,承兑行权利表现在:办理承兑业务过程的审批权和对票据的权利
承兑银行为出票人的债权人。
签发银行承兑汇票必须以真实贸易背景为基础,因此承兑行有权要求承兑申请人提供购销合同等资料,对其贸易真实性及汇票记载内容进行审查;
承兑行有权按照申请人的资信情况,要求申请人交存一定比例的保证金和提供可接受的担保;
有权根据自身业务发展情况及内部管理情况,对承兑申请人的申请决定是否予以承兑;
有权按照汇票票面金额的万分之五收取承兑手续费。
对不符合《票据法》规定的票据或持票人用欺骗手段取得的票据行使权利时,承兑银行有权对其进行抗辩;
承兑申请人在汇票到期日未能缴足票款时,承兑银行有权根据承兑协议对承兑申请人执行扣款,并有权对不足部分计收罚息。
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二、银行承兑汇票承兑业务简述
承兑行一旦对汇票作出承兑,便成为票据的第一付款人,必须承担到期无条件付款的责任。
承兑银行必须向汇票上的一切权利人承担责任,一切权利人包括付款请求权人,还包括汇票上的追索权人。
承兑银行的票据责任不受其与出票人之间的资金关系的影响,承兑银行不得以其与承兑申请人之间的资金纠纷为由拒付票款。
(四) 承兑行的责任
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三、银行承兑汇票承兑业务操作流程