文档介绍：该【万科预算管理程序 】是由【guwutang】上传分享，文档一共【6】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【万科预算管理程序 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。 : .
编号：VKGZ-MA-04
预算管理程序 版号：A/0
广州市万科房地产有限公司 页码：
GUANGZHOU VANKE REAL ESTATE CO., LTD.
预算管理程序
编制 何 宁 日期 2007-3-20
审核 朱 蓓 日期 2007-4-29
审核 李爱学 日期 2007-6-5
批准 杜 晶 日期 2007-6-6
修订记录
修订
日 期 修改内容 修改人 审核人 批准人
状态
: .
编号：VKGZ-MA-04
预算管理程序 版号：A/0
广州市万科房地产有限公司 页码：
GUANGZHOU VANKE REAL ESTATE CO., LTD.
1. 流程要素
. 流程目标：提高经营计划的可控性、提升管理效率、实现企业内部资源优化配置。
. 流程主要责任部门：财务管理部
. 流程关键业绩指标（KPI）：
流程 KPI 责任部门/岗位 数据来源
预算准确率 财务管理部、各业务部门 部门年度预算
收入完成率、销售回款率、回
市场营销部 年度销售预算
款周期
费用节省率 财务管理部、各业务部门 年度费用预算
. 流程关键点（CP）：
流程关键点 关键点说明 备注
年度经营计划分解，确保年度
预算制定
预算满足公司经营计划要求
预算过程控制，及时反映预算
预算的执行、反馈与调整 － 执行情况，对超预算预警，按
程序审核通过预算调整事项
预算执行情况评估分析，合理
预算的考核 评估，提升预算编制质量和执
行效果
2. 适用范围：
. 公司年度预算制定、执行、调整与评估。
3. 术语与定义
. 预算管理工作小组：预算管理小组是公司年度预算日常管理机构，直接对预算管理委
员会负责并报告工作。小组组长由财务管理部负责人兼任，成员由财务管理部（销售
管理岗、费用管理岗、资金管理岗），总经理办公室（负责人和行政管理岗），人力资
源部（人事运营管理），市场营销部（负责人和综合管理组负责人）担任。
4. 职责权限
. 运营管理委员会：
. 审批公司年度预算目标及年度总预算案。
. 审批预算调整。
. 预算工作小组职责权限：
. 指导并协助公司各部门编制预算，并对各部门编制的预算草案进行审查、协调和平 : .
编号：VKGZ-MA-04
预算管理程序 版号：A/0
广州市万科房地产有限公司 页码：
GUANGZHOU VANKE REAL ESTATE CO., LTD.
衡。
. 汇总并编制公司的总预算，上报运营管理委员会。
. 监督公司预算的执行情况。
. 审查预算调整方案的合理性，并报运营管理委员会审批。
. 对预算执行结果进行评估，每季度编制汇总的预算分析报告提报运营管理委员会。
. 公司各部门（含物业公司）是预算的执行责任机构：
. 根据公司预算管理要求编制本部门预算。
. 对本部门预算日常执行进行控制和分析，并在出现重大因素变化，影响到原预算执
行时，提交预算调整申请。
5. 工作程序 : .
编号：VKGZ-MA-04
预算管理程序 版号：A/0
广州市万科房地产有限公司 页码：
GUANGZHOU VANKE REAL ESTATE CO., LTD.
预算管理流程
支持文件及相关
预算工作小组 各业务部门 运营管理委员会
表格
编制收入预算、回款预算、营销费用预
算、营销费用资金计划
分解年度经营计划 责任部门：营销管理部
管理费用预算、固定资产预算、年度费
用资产资金计划 年度经营计划
责任部门：人力资源部 销售计划